Tässä on perinteisen IRA-maksuun suorittamisen edut ja ohjeet, jotka määrittävät, pystytkö ottamaan verovähennyksen näistä maksuista.
Ensinnäkin jotkut maksuosuussäännöistä, joita sovelletaan osallistujien maksuosuuksiin perinteisissä IRA: issa.
Osallistumisraja
Mistä tahansa verovuodesta voit ehkä hakea vähennystä yksittäisestä liittovaltion tuloverosta rahastasi, jonka maksat IRA-maksuosi. Katso jäljempänä esitetyt rajat vuosille 2019 ja 2020.
Puolison IRA-maksu
Voit osallistua aviopuoliskon IRA-työhön puolisosi puolesta. Edellä käsitellyt rajoitukset ovat voimassa. Muista, että jos osallistut myös IRA: hon itse, molemmat IRA: t on pidettävä erillisenä kirjanpidona, koska IRA: ta ei voida pitää yhdessä.
Tietenkin, jotta voit tehdä puolison IRA-maksun, sinun ja puolisosi on jätettävä yhteinen tuloveroilmoitus. Yhdistelmämaksu ei saa olla suurempi kuin verovelvollisen korvauksen määrä, jonka ilmoitat veroilmoituksessa.
Osallistumisen määräaika
IRA: n osallistujien maksut tietyltä verovuodelta on suoritettava seuraavan vuoden 15. huhtikuuta mennessä, jolloin edellisen vuoden verot on maksettava. Jos 15. huhtikuuta kuuluu viikonloppuun tai muuhun lomaan, määräaika on seuraava työpäivä. Verovuonna 2020 se on ke, 15. huhtikuuta 2020. Rahoitusosuuksien, jotka postitetaan 15. huhtikuuta tai ennen sitä, katsotaan tehdyiksi määräajassa.
Maksun suorittaminen veroilmoituksen toimittamisen jälkeen
IRA-maksuosuutesi verovuodelta voidaan suorittaa milloin tahansa kyseisen vuoden tammikuun 1. päivän ja seuraavan vuoden 15. huhtikuuta (tai mikä tahansa vuoden verotuksellinen määräaika) välillä, vaikka jättäisit tuloveroilmoituksen ennen huhtikuuta. 15 veroaika. Jos päätät tehdä ostoksesi veroilmoituksen jättämisen jälkeen, muista ilmoittaa siitä vero-ammattilaisellesi, jotta jos maksua ei sisällytetty palautukseen, muutettu palautus, joka sisältää maksun, voidaan jättää.
Ikärajoitus
Presidentti Trump allekirjoitti tammikuussa 2020 jokaisen yhteisön eläkkeiden parantamista koskevan lain (SECURE), jonka tarkoituksena on vahvistaa eläketurvaa. Ennen lakia niiden, joilla oli 401 (k) tai IRA, piti peruuttaa vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) vuonna, jona he saivat 70, 5-vuotiaita. Turvallisuuslaissa oli nostettu kyseinen ikä 72: een. Laissa poistetaan myös perinteisten IRA-maksujen enimmäisikä, joka oli aiemmin rajattu 70, 5-vuotiaaseen.
Ilmoita verovuosi sekissä
Perinteisen IRA-maksun vähentäminen
Mahdollisuus suorittaa verovähennys perinteiseen IRA-maksuun osallistumisesta riippuu monista tekijöistä, nimittäin muutetusta oikaistusta bruttotulostasi, veroilmoituksen tilasta ja osallistujasta (ts. Siitä, pidetäänkö sinua aktiivisena osallistujana IRS: n määritelmä).
Aktiivinen osallistuja määritetty
Yleensä aktiivisen osallistujan tila riippuu siitä, osallistuuko työnantajan tukemaan eläkeohjelmaan vai ei. Työnantajan sponsoroima järjestely sisältää etuuspohjaiset järjestelyt, rahan hankinta- tai tavoite-etuusjärjestelyt, voitonjako-ohjelmat, 401 (k) -suunnitelmat, SEP IRA ja SIMPLE IRA.
Säännöt vaihtelevat suunnitelmien välillä. Esimerkiksi, sinut pidetään aktiivisena osallistujana voitonjakosuunnitelmassa vuodelle, jonka työnantaja tallettaa maksun eläketilillesi, vaikka maksu suoritettaisiin eri vuodeksi. Työnantajilla on veroilmoituspäivään saakka lisäykset maksujen suorittamiseen; Sen vuoksi rahoitusosuutta vuodelle 2019 voidaan antaa vuonna 2020.
Rahoitusosuuseläkeohjelmaan osallistumisen vuoksi sinua pidetään aktiivisena osallistujana sillä vuonna, jolla sinulla on oikeus saada maksu, riippumatta siitä, milloin maksu tehdään. 401 (k): n kohdalla sinua (tai puolisosi) pidetään aktiivisena osallistujana vuosina, kun osallistut suunnitelmaan.
Työnantajan tulisi ilmoittaa, jos olet aktiivinen osallistuja, tarkistamalla lomakkeella W-2 oleva eläkesuunnitelma-ruutu. Jos et ole varma asemastasi, ota yhteyttä työnantajaan tai veroammattilaisiisi.
Joten voit vähentää panoksesi?
Huomaa, että nämä kynnysarvot muuttuvat joka vuosi. Seuraavia rajoituksia sovelletaan verovuosiin 2019 ja 2020. Perinteisten IRA-maksujen raja vuosille 2019 ja 2020 on 6 000 dollaria vuodessa tai 7 000 dollaria vuodessa, jos olet yli 50-vuotias.
Jos haet yksin
Sinkkujen osalta verovähennyskelpoinen enimmäismaksu alkaa kutistua, kun muutettu oikaistu bruttotulo (MAGI) on 64 000 dollaria. Sinkut, joiden korjatut tulot ovat vähintään 74 000 dollaria, eivät ole oikeutettuja verovähennykseen. Vuonna 2020 nämä rajat nousevat 65 000 dollariin ja 75 000 dollariin.
Jos olet naimisissa, arkistointi yhdessä
Tässä asiat muuttuvat monimutkaisiksi. Niille naisille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, verovähennyskelpoinen enimmäismaksu eroaa huomattavasti, jos yksi henkilö maksaa 401 k: n (k), ja sitä voidaan rajoittaa myös korkeampituloisille pariskunnille.
- Jos IRA-maksua suorittava puoliso kuuluu työpaikan eläkesuunnitelmaan, vähennys alkaa asteittain 103 000 dollarilla oikaistulla bruttotulolla ja katoaa 123 000 dollarilla 2019 (104 000 dollaria ja 124 000 dollaria vuodeksi 2020). Jos IRA: n avustajalla ei ole työpaikkasuunnitelmaa, mutta hänen puolisollaan, vuoden 2019 raja alkaa 193 000 dollarista, eikä verovähennyksiä sallita, kun maksajan tulot saavuttavat 203 000 dollaria. (Vuodelle 2020 nämä luvut ovat 196 000 dollaria ja 206 000 dollaria.)
Jos olet naimisissa, jättää erikseen
Naimisissa erillishakemusluokassa olevien veronmaksajien verovähennysrajat ovat huomattavasti alhaisemmat riippumatta siitä, osallistuvatko he vai heidän puolisonsa työnantajan tukemaan eläkesuunnitelmaan. Jos tulosi ovat alle 10 000 dollaria, voit tehdä osittaisen vähennyksen. Kun tulosi saavuttavat 10 000 dollaria, sinulla ei ole oikeutta vähennykseen.
Pohjaviiva
Monet tekijät määräävät veronmaksajien tekemät eläkesäästöpäätökset ja sen, onko maksu vähennyskelpoinen vain yhdelle näistä tekijöistä. Mikä voi olla ihanteellinen toiselle henkilölle, ei välttämättä ole ihanteellinen sinulle. Siksi on syytä työskennellä rahoitussuunnittelijan ja / tai eläkeasiantuntijan kanssa varmistaaksesi, että teet eläkeprofiilisi kannalta sopivat valinnat.
