Sisällysluettelo
- Mikä on kauppaluotto?
- Kauppaluoton ymmärtäminen
- Kauppaluoton kirjanpito
- Kaupan luottotrendit
- Aiheeseen liittyvät käsitteet
Mikä on kauppaluotto?
Kauppaluotto on yritysten välinen (B2B) sopimus, jossa asiakas voi ostaa tavaroita ennakolta maksamatta käteissuoritusta etukäteen maksamalla toimittajalle myöhemmin suunnitelluna ajankohtana. Yleensä kaupan hyvityksillä toimivat yritykset antavat ostajille maksaa 30, 60 tai 90 päivää maksettavan tapahtuman kirjaamalla laskun. Kauppaluottoa voidaan pitää 0-prosenttisena rahoituksena, joka kasvattaa yrityksen omaisuutta ja lykkää tiettyjen tavaroiden tai palveluiden tietyn arvon maksamista jonkin aikaa tulevaisuudessa ja edellyttää, että takaisinmaksuajalle ei makseta korkoa.
Kauppaluotto
Kauppaluoton ymmärtäminen
Kauppaluotto on etu ostajalle. Joissakin tapauksissa tietyt ostajat saattavat pystyä neuvottelemaan pidemmistä kaupan luoton takaisinmaksuehdoista, mikä tarjoaa vielä suuremman edun. Usein myyjillä on erityiset kriteerit kauppaluoton saamiseksi.
B2B-kauppaluotto voi auttaa yritystä hankkimaan, valmistamaan ja myymään tavaroita ennen kuin heidän on koskaan maksettava niistä. Tämän ansiosta yritykset voivat saada tuloja, jotka kattavat takautuvasti myytyjen tuotteiden kustannukset. Walmart on yksi suurimmista kauppaluoton hyödyntäjistä, joka pyrkii maksamaan takautuvasti myymälöissään myytävistä varastoista. Kansainvälisiin kauppoihin sisältyy myös kaupan luottiehtoja. Yleensä, jos kauppaluottoa tarjotaan ostajalle, se antaa yleensä etuna yrityksen kassavirtaan.
Luoton myöntävän yrityksen määrää päivien lukumäärä, jolle luottoa annetaan, ja sopivat sekä luottoa myöntävä yritys että sitä saava yritys. Kauppaluotot voivat olla myös oleellinen tapa yrityksille rahoittaa lyhytaikaista kasvua. Koska kauppaluotto on luoton muoto, jolla ei ole korkoa, sitä voidaan usein käyttää myynnin edistämiseen.
Koska kauppaluotot asettavat tavarantoimittajat jonkin verran epäedulliseen asemaan, monet toimittajat käyttävät alennuksia, kun kyseessä on kauppaluotot ennakkomaksujen kannustamiseksi. Toimittaja voi antaa alennuksen, jos asiakas maksaa tietyn määrän päiviä ennen eräpäivää. Esimerkiksi 2% alennus, jos maksu saadaan 10 päivän kuluessa 30 päivän luoton myöntämisestä. Tätä alennusta kutsutaan 2% / 10 netto 30 tai yksinkertaisesti vain 2/10 netto 30.
Avainsanat
- Kauppaluotto on kaupallisen rahoituksen tyyppi, jossa asiakkaan sallitaan ostaa tavaroita tai palveluita ja maksaa toimittajalle myöhemmin suunnitelluna ajankohtana. Kauppaluotto voi olla hyvä tapa vapauttaa kassavirta ja rahoittaa lyhytaikaista kasvua. Kauppaluotot voivat luoda monimutkaisuutta taloudelliseen kirjanpitoon. Sääntelyviranomaiset kannustavat yleensä kaupan luottorahoitusta maailmanlaajuisesti, ja ne voivat luoda mahdollisuuksia uusille finanssitekniikkaratkaisuille.
Kauppaluoton kirjanpito
Kauppaluotot ovat sekä myyjien että ostajien vastuulla. Kauppahyvityslaskelma voi vaihdella sen mukaan, käyttääkö yritys kassa- tai suoriteperusteista kirjanpitoa. Suoriteperusteinen kirjanpito vaaditaan kaikilta julkisilta yhtiöiltä. Suoriteperusteisessa kirjanpidossa yrityksen on kirjattava tuotot ja kulut liiketoimien tekohetkellä.
Kauppaluoton laskutus voi tehdä suoriteperusteisen kirjanpidon monimutkaisemmaksi. Jos julkinen yritys tarjoaa kauppahyvityksiä, sen on kirjattava myyntiin liittyvät tulot ja kulut tapahtumahetkellä. Kauppaluoton laskutuksen yhteydessä yritykset eivät saa välittömästi käteisvaroja kulujen kattamiseksi. Siksi yritysten on pidettävä varat varoina saamisina taseessaan.
Kauppaluotolla on mahdollisuus maksukyvyttömyyteen. Kauppaluottoja tarjoavat yritykset tarjoavat yleensä myös alennuksia, mikä tarkoittaa, että ne voivat saada vähemmän kuin myyntisaamisten saldo. Sekä maksukyvyttömyys että alennukset voivat edellyttää myyntisaamisten arvonalennuksia epäonnistumisista tai arvonalennuksia alennuksista. Näitä pidetään velkoina, jotka yrityksen on maksettava.
Vaihtoehtoisesti kauppaluotto on hyödyllinen vaihtoehto ostopuolen yrityksille. Yhtiö voi hankkia omaisuutta, mutta sen ei tarvitse hyvittää käteisvaroja tai kirjata kuluja välittömästi. Tällä tavoin kauppaluotto voi toimia kuin 0%: n laina taseessa. Yhtiön varat kasvavat, mutta käteisvaroja ei tarvitse maksaa vasta jonkin aikaa tulevaisuudessa, eikä korkoa veloiteta takaisinmaksuaikana. Yrityksen on kirjattava kulu vain silloin, kun käteinen maksetaan käteismenetelmällä tai kun tuotot saadaan suoriteperusteisella menetelmällä. Kaiken kaikkiaan nämä toiminnot vapauttavat huomattavasti kassavirran ostajalle.
Kaupan luottotrendit
Kauppaluotot ansaitsevat eniten yrityksiä, joilla ei ole paljon rahoitusvaihtoehtoja. Rahoitustekniikan alalla yrityksille tarjotaan uudentyyppisiä myyntipisteiden rahoitusvaihtoehtoja, joita voidaan käyttää kauppaluottojen sijasta. Monet näistä fintech-yrityksistä toimivat yhteistyössä myyjien kanssa myyntipisteessä tarjoamaan 0% tai alhaisen koron rahoituksen ostoille. Nämä kumppanuudet auttavat lievittämään myyjien kaupallisia luottoriskejä ja tukevat samalla ostajien kasvua.
Kauppaluotot ovat myös tuoneet myyjille uusia rahoitusratkaisuja myyntisaamisten rahoituksen muodossa. Myyntisaamisten rahoitus, joka tunnetaan myös nimellä laskurahoitus tai factoring, on rahoitustyyppi, joka tarjoaa yrityksille pääomaa suhteessa kauppaluottoonsa, myyntisaamisten saldoihin.
Kansainväliseltä kannalta kauppaluottoja kannustetaan. Maailman kauppajärjestön mukaan 80–90 prosenttia maailmankaupasta riippuu jollain tavalla kaupan rahoituksesta. Kaupan rahoituksen vakuutus on myös osa monia kaupan rahoitusta koskevissa keskusteluissa maailmanlaajuisesti ja monia uusia innovaatioita. Esimerkiksi LiquidX tarjoaa nyt sähköisen markkinan, joka on keskittynyt kaupan luottoturvaan maailmanlaajuisille osallistujille.
New Yorkin Yhdysvaltain keskuspankin tekemä tutkimus korostaa myös joitain tärkeitä oivalluksia. Vuoden 2019 pienyritystutkimuksen mukaan kaupan luottorahoitus on kolmansien suosituin pienyritysten käyttämä rahoitusväline, ja 13% yrityksistä ilmoittaa käyttävänsä sitä.
Aiheeseen liittyvät käsitteet ja muut näkökohdat
Kauppaluotolla on merkittävä vaikutus yritysten rahoitukseen, ja siksi se liittyy muihin rahoitusehtoihin ja -konsepteihin. Muita tärkeitä ehtoja, jotka vaikuttavat liiketoiminnan rahoitukseen, ovat luottoluokitus, kaupan linja ja ostajan luottotiedot.
Luottoluokitus on kokonaisarvio lainanottajan luottokelpoisuudesta niin yrityksen kuin yksityishenkilönkin perusteella, joka perustuu taloudelliseen historiaan ja joka sisältää velan takaisinmaksuajankohdan ja muut tekijät. Ilman hyvää luottoluokitusta kauppaluottoa ei välttämättä tarjota yritykselle. Jos yritykset eivät maksa kaupan luottosaldoja sovittujen ehtojen mukaisesti, seuraamukset maksetaan yleensä palkkioina ja korkoina. Myyjät voivat myös ilmoittaa kaupan luottoluokituksen viivästymiset, jotka voivat vaikuttaa ostajan luottoluokitukseen. Viivästymiset, jotka vaikuttavat ostajan luottoluokitukseen, voivat vaikuttaa myös heidän kykyyn saada muun tyyppistä rahoitusta.
Kaupan linja tai kauppatapa on yritysluottatietorekisteri, joka toimitetaan yritysluottotietovirastolle. Suurten yritysten ja julkisten yritysten kaupan linjoja voivat seurata luokituslaitokset, kuten Standard & Poor's, Moody's tai Fitch.
Ostajan luottotiedot liittyvät kansainväliseen kauppaan ja ovat lähinnä lainaa, joka myönnetään erityisesti tuotantohyödykkeiden ja palveluiden oston rahoittamiseen. Ostajan luotolla on eri virastoja yli rajojen, ja sen lainan vähimmäismäärä on yleensä useita miljoonia dollareita.
