Vaikka molemmat auttavat korkean nettoarvon omaavia henkilöitä (HNWI) ja toisia vähentämään laillisesti tuloverorasitustaan, veroparatiisien ja veronsuojien välillä on merkittävä ero. Veroparatiisit ovat paikkoja ympäri maailmaa, joista tunnetaan puutteelliset tai olemattomat verolait, jotka antavat yksityishenkilöille tai yrityksille mahdollisuuden vähentää verovelkojaan pitämällä omaisuuttaan valtavasti offshore-alueella. Veronsuojaimet ovat yksinkertaisesti sijoitustilejä, arvopapereita, sijoituksia ja verosuunnittelustrategioita, jotka minimoivat verovelvollisuutesi oman maan verojärjestelmässä.
Tax Havens
Veroparatiisi on yksinkertaisesti paikkakunta, onko kyseessä maa, osavaltio tai alue, jossa on vähemmän tiukat verolait. Joissain tapauksissa näissä paikoissa joko ei ole tuloveroa ollenkaan tai ne perivät erittäin alennetut verokannat. Veroparatiisien käyttö on niin yleistä globaalissa taloudessa, että sinulla olisi vaikea löytää monikansallinen yritys, joka ei hyödynnä veroparatiisien etuja jollain tavalla.
Nämä verovapaiden voittojen bastionit eivät kuitenkaan ole vain suurten yritysten kannalta. Veroparatiisit tarjoavat yleensä myös offshore-pankkipalveluita ulkomailla toimiville yrityksille ja yksityishenkilöille. Sen lisäksi, että ulkomaalaisilla on helppo pääsy offshore-pankkitileille ja rahastoihin, ne voivat helposti muodostaa kansainvälisen liikeyrityksen (IBC) tai offshore-yrityksen. Usein näille liiketoimintayksiköille taataan verovapaus tiettyyn ajanjaksoon. Esimerkiksi Dominicassa, molemmat yritystyypit ovat oikeutettuja 20 vuoden verovapautukseen perustamispäivästä lukien.
Offshore-rahoitustuotteet tarjoavat tietoturvan ja nimettömän tason, josta monet pitävät houkuttelevana. Vaikka HNWI haluaa suojella henkilökohtaista varallisuutta yrityksen voittojen sijasta, veroparatiisien avulla on helppo perustaa kuoriyhtiö, joka sitten omistaa henkilökohtaisen omaisuutensa ja suojaa hänen henkilöllisyyttään. Oletetaan esimerkiksi, että varakas henkilö omistaa suuren omaisuuden, mutta ei halua sen olevan yhteydessä häneen henkilökohtaisesti. Hän voi perustaa veroparatiiseihin perustuvan offshore-yrityksen toisella nimellä ja siirtää kiinteistön omistusoikeuden kyseiselle yritykselle. Kun kiinteistön omistusasiakirjat tarkistetaan mistä tahansa syystä, vain shell-yrityksen nimi on lueteltu. Useimpien veroparatiisien noudattamien tiukkojen tietosuojalakien takia kaikki yritykset selvittää kuoriyrityksen omistaja ovat todennäköisesti epäonnistuneita.
Vaikka veroparatiisien käyttö on teknisesti laillista, Internal Revenue Service (IRS) on sitä pahasti pahoinpitelyn kohteeksi, ja kansalaiset suhtautuvat offshore-pankkitoiminnan paljastusiin huonosti.
Yhteinen verohavens
On olemassa useita veroparatiiseja ympäri maailmaa, joista on tullut yhä suositumpia varakkaiden ja menestyvien yritysten keskuudessa, jotka haluavat suojata tulojaan verotukselta. Kaksi tunnetuinta veroparatiisia ovat Kaimanisaaret ja Bermuda. Sen lisäksi, että molemmat ovat trooppisia paratiiseja, ne tarjoavat täydellisen suojan yritysten voitoille. Kummassakaan maassa ei ole yhtiöverokantaa, mikä tarkoittaa, että näissä veroparatiisissa toimivien tytäryhtiöiden kanssa yritykset voivat turvallisesti pitää omaisuudensa verovapaina sen sijaan, että maksaisivat 35%: n yhtiövero Yhdysvalloissa.
Hollantilainen stereotyyppi sveitsiläisestä pankkitilistä on edelleen pitkälti paikkansapitävää, koska monet varakkaat henkilöt parveilevat Sveitsiin suojaamaan verotulojaan ja henkilöllisyyttään maailman uteliailta. Luxemburg on vähemmän tunnettu veroparatiisi, jota Apple, Inc. käyttää aktiivisesti johtamalla iTunes-myyntejään Luxemburgissa sijaitsevan tytäryhtiön kautta vastineeksi luopumisesta verohelpotuksista tähän merkittävään tuloon.
Brittiläisiä Neitsytsaaret (BVI) pidetään puhtaana veroparatiisina, koska offshore-pankkitoiminnan ainoat tuotot tulevat suoraan hallitukselle maksetuista vuosimaksuista. BVI: llä ei ole yritys-, myyntivoittoja, myynti-, lahja-, perintö- tai kiinteistöveroja. Efektiivinen tuloveroaste on nolla. Monet maat ovat kuitenkin alkaneet torjua veroparatiisin käyttöä ja ovat allekirjoittaneet verotietojen vaihtosopimukset pienen saarivaltion kanssa, mikä tarkoittaa, että tilinomistajien nimettömyys on vähemmän varmaa.
Veroturvajärjestelmät
Vaikka veroparatiisit näyttävät usein olevan salaisuuksien peittämiä tai vain rikkaiden ja kuuluisten saatavissa, verojärjestelmät käyttävät yleisesti veronmaksajia jokaisella raidalla. Verosuoja on yksinkertaisesti menetelmä verorasituksen lailliseen vähentämiseen käyttämällä erityisiä sijoitustyyppejä tai strategioita. Vaikka verosuojat ovat usein väliaikaisia ja vaativat tuloveron maksamista jossain tulevaisuuden vaiheessa, ne voivat olla erittäin hyödyllisiä välineitä niille, jotka haluavat rajoittaa verovelvollisuuttaan ansaintavuosinaan, jolloin veroasteet ovat yleensä korkeimmat.
Veroturvasijoitustuotteet ovat tuotteita, jotka tarjoavat laskennallista verotusta sijoituksellesi. Sen sijaan, että maksetaan tuloveroa maksuistasi vuonna, jolloin dollarit ansaitaan, ne sisällytetään verotettavaan tuloonsi sinä vuonna, jona ne nostetaan, yleensä monta vuotta myöhemmin. Monet ihmiset ovat matalammassa veroluokassa eläkkeelle siirtymisen jälkeen, joten palkkamaksujen tekeminen verosaatavalle tilille voi auttaa vähentämään nykyistä verovelkaa samalla kun he voivat maksaa alhaisemman verokannan eläkkeelle siirtymisen jälkeen.
Yksityishenkilöt ja yritykset voivat myös käyttää veronsuojaussijoitusmenetelmiä, joissa yhdistyvät erityyppiset sijoitusvälineet ja sijoitusten ajoitus verovelvollisuuden minimoimiseksi. Esimerkiksi Yhdysvaltain verolain nojalla yli vuoden pidempien sijoitusten voitot verotetaan verotuksessa myyntivoittojen verokannalla eikä tavanomaisina tuloina. Koska ero näiden kahden verokannan välillä voi olla jopa 20%, monet ihmiset valitsevat ostaa ja pidä -sijoitusstrategian, jotta vältetään korkeamman verokannan maksaminen lyhytaikaisiin voittoihin.
Yhteiset verotussuojat
Yhteisiin verotussuojiin sisältyy eläkesäästösuunnitelmia, kuten perinteisiä 401 (k)- ja IRA-tilejä. Molemmissa tapauksissa maksu suoritetaan ennen veroja, ja tilinomistajat vain maksavat tulovero varoista peruuttaessaan. Koska IRS-säädökset rajoittavat nostoja ennen tiettyä ikää, näihin varoihin sovelletaan usein alhaisempaa tuloverokantaa peruuttaessaan, koska tilinomistaja on jäänyt eläkkeelle ja hänen tulonsa vähenevät.
Sijoitusrahastot, jotka sijoittavat valtion tai kuntien joukkovelkakirjalainoihin, ovat myös yleisiä veronsuojaimia. Vaikka maksat edelleen tuloveroa alkuperäisestä sijoituksestasi, kun nämä dollarit ansaitaan, näiden joukkovelkakirjojen tuottama korko on vapautettu liittovaltion tuloveroista, joten sijoituksesi tuottaa vuosittaisen tuloverovapauden.
Verosuhteisiin suojaavia sijoitusstrategioita voidaan käyttää monissa tilanteissa. 401 (k) - tai IRA-rahastojen käyttäminen sijoittamiseen osakkeisiin tai sijoitusrahastoihin suojaa väliaikaisesti voitot verotuksesta peruuttamiseen eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Lisäksi monia sijoitusrahastoja hoidetaan verotuksen tehostamiseksi. Nämä rahastot välttävät osinkojen tai lyhytaikaisten myyntivoittojen jakamista, koska tämäntyyppinen tulo lisää osakkeenomistajien nykyistä verovelkaa. Sen sijaan nämä rahastot pitävät omaisuutta pidemmän ajanjakson ajan ja tekevät pienemmän määrän pitkäaikaisia myyntivoitonjakoja, joihin sovelletaan osakkeenomistajien myyntivoittojen verokantaa.
