Mikä on verovähennyskelpoinen korko?
Verovähennyskelpoinen korko on lainameno, jonka verovelvollinen voi vaatia liittovaltion tai osavaltion veroilmoituksesta vähentääkseen verotettavaa tuloa. Verovähennyskelpoisiin korkoihin kuuluvat sekä ensimmäisen että toisen (asuntolaina) kiinnitykset, sijoituskiinteistöjen kiinnityskorot, opintolainakorot ja joidenkin yrityslainojen korot, mukaan lukien yritysluottokortit. Henkilökohtaiset luottokorttikorot, autolainakorot ja muun tyyppiset henkilökohtaiset kulutusrahoituskorot eivät ole verovähennyskelpoisia.
Veroista vähennyskelpoiset korot selitetty
Internal Revenue Service (IRS) tarjoaa verovähennyksiä, joita voidaan käyttää vähentämään tiettyjen veronmaksajien verotettavaa tuloa. Esimerkiksi henkilö, joka voi saada 3 500 dollarin verovähennyksen, voi vaatia tätä määrää 20 500 dollarin verotettavaa tuloaan vastaan. Hänen efektiivinen verokanta lasketaan tällöin 20 500 dollarin sijasta 20 500 dollarista - 3 500 dollariin = 17 000 dollariin. Tietyistä lainan takaisinmaksuista suoritetut korkomaksut voidaan vaatia verovähennyksenä lainanottajan liittovaltion tuloveron ilmoituksesta. Näihin korkomaksuihin viitataan verovähennyskelpoisina korkoina.
Kuinka paljon rahaa verovähennyskelpoiset korot voivat säästää veroilmoituksessa? Se riippuu veroasteesta, jota kutsutaan myös veroluokkaasi. Jos esimerkiksi olet 25%: n veroluokassa ja sinulla on 1 000 dollaria verovähennyskelpoisia korkoja, säästät 250 dollaria verolaskussa. Itse asiassa kyseinen laina maksaa vain 750 dollaria 1000 dollarin sijasta.
Opintolainan korkovähennys
On olemassa tiettyjä vähennyksiä, joihin pätevät opiskelijat voivat hakea, joista yksi on opintolainan korkovähennys. Vaikka opiskelija ei voi vaatia opintoihin otettuja opintolainoja, verovuonna lainalle maksetut korot ovat vähennyskelpoisia opintolainan korkovähennysohjelmalla. Lainan on oltava pätevä, mikä tarkoittaa IRS: n mukaan, että laina on otettava joko verovelvolliselle, hänen puolisonsa tai hänen huollettavilleen. Lainan on lisäksi oltava otettu koulutustarkoituksiin sellaisen lukuvuoden aikana, jolloin opiskelija on ilmoittautunut vähintään osa-aikaisesti tutkinto-ohjelmaan. Hyväksytty laina on laina, jonka veronmaksaja tai hänen puolisonsa on laillisesti velvollinen maksamaan takaisin, ja laina on käytettävä ”kohtuullisessa ajassa” ennen tai jälkeen sen ottamista. Yleensä sukulaisilta saadut lainat tai pätevä työnantajan suunnitelma eivät ole hyväksyttäviä lainoja.
Laina on käytettävä päteviin koulutuskuluihin, jotka sisältävät lukukausimaksut, palkkiot, oppikirjat sekä kurssityöhön tarvittavat tarvikkeet ja välineet jne. Koulutuskuluihin käytetty laina on maksettava 90 päivän kuluessa ennen lukukauden alkamista ja 90 päivän kuluessa. sen loputtua. Huone ja majoitus, opiskelijoiden sairausvakuutusmaksut, vakuutukset ja kuljetus ovat esimerkkejä kustannuksista, joita ei lasketa hyväksyttäviksi koulutusmenoiksi opintolainan korkovähennysohjelmassa.
Opiskelijalainan korkovähennyskelpoisuuden saamiseksi oppilaitoksen, johon opiskelija on ilmoittautunut, on oltava tukikelpoinen laitos. IRS-sääntöjen mukaan tukikelpoiseen kouluun kuuluvat kaikki akkreditoidut julkiset, voittoa tavoittelemattomat ja yksityisesti omistamat voittoa tavoittelevat keskiasteen jälkeiset laitokset, jotka ovat oikeutettuja osallistumaan opiskelijatukiohjelmiin, joita hallinnoi Yhdysvaltain koulutusministeriö.
Asuntolainan korkoverovähennys
Asuntolainan korkomaksuja voidaan vaatia verovähennyksenä lainanottajan liittovaltion tuloveroilmoituksesta, jonka nimi on Asuntolainan korkoilmoitus - lomake 1098. Vakiolomakkeessa 1098 ilmoitetaan, kuinka paljon yksityinen tai yksityinen omistaja maksoi asuntolainan korkoina verovuosi. IRS vaatii asuntolainan myöntäjän toimittamaan tämän lomakkeen lainanottajille, jos kiinteistö, joka vakuuttaa asuntolainan, katsotaan kiinteäksi omaisuudeksi. Kiinteänä omaisuutena määritellään maa ja kaikki muu, joka rakennetaan, kasvatetaan tai kiinnitetään maahan. Koti, jolle asuntolainan korot maksetaan, on luokiteltava IRS-standardien mukaan. Koti on määritelty tilaksi, jolla on perustilat mukavuuksista, mukaan lukien keittovälineet, kylpyhuone ja makuutila. Esimerkkejä kodista ovat talo, osakehuoneisto, asuntovaunu, jahti, osuuskunta, karjatila ja vene. IRS: n mukaan pätevät kiinnitykset sisältävät myös ensimmäisen ja toisen asuntolainan, asuntolainan ja jälleenrahoitetun asuntolainan.
Asuntolainan korkomaksujen vähentävän veronmaksajan on eriteltävä vähennyksensä. Vuodessa maksettujen asuntolainan korkojen kokonaismäärä voidaan vähentää aikataulusta A. Kohdistetut vähennykset ovat hyödyllisiä vain, jos eriteltyjen kulujen kokonaisarvo on alle tavanomaisen vähennyksen. Asunnonomistaja, jonka eritelty vähennys, mukaan lukien asuntolainan korkomaksut, on 5500 dollaria, voi olla parempi mennä normaaliin vähennykseenen 6 350 dollaria, koska IRS antaa verovelvolliselle mahdollisuuden valita vain yksi menetelmä.
Asuntolainan omistaja voi myös vähentää kiinteistön ostosta maksetut pisteet. Pisteet ovat etukäteen maksettuja korkoja ennen maksun eräpäivää tai yksinkertaisesti ennakkomaksuja, jotka maksetaan asuntolainalle lainaavan laitoksen tarjoaman asuntolainan koron parantamiseksi. Lomakkeella 1098 ilmoitetut pisteet eivät kuitenkaan välttämättä tarkoita, että lainanottaja on oikeutettu vähennykseen.
varovaisuus
On väärinkäsitys, että on hyvä idea ottaa laina, jolla on verovähennyskorko, koska se säästää rahaa verolaskussa. On yleistä, että esimerkiksi asunnonomistajien ei pidä maksaa asuntolainaansa ennenaikaisesti, koska ne menettävät asuntolainan korkoverovähennysten, tai että asuntolainan ottaminen on hyvä idea, koska se laskee verolaskuasi. Tämä neuvo on huono, koska korkoina maksat rahasummasi ylittää huomattavasti verosäästösi, vaikka olet korkeimmassa veroluokassa. Esimerkiksi, jos olet 39%: n veroryhmässä, säästät jokaisesta koron maksamastasi 1 dollarista 39 senttiä veroilmoitukseen. On selvää, että sinun ei pitäisi maksaa korkoa ensinnäkin, mikä säästää kokonaan 1 dollarin.
Presidentti Ronald Reaganin alaisuudessa vuonna 1986 tehdyssä verouudistuslaissa, joka oli merkittävä muutos liittovaltion verolakiin, poistettiin asteittain verovähennyskelpoiset henkilökohtaiset luottokorttikorot yhdessä muun tyyppisten henkilökohtaisten lainojen korkovähennysten kanssa. Vielä käytettävissä oleviin korkoverovähennyksiin sovelletaan rajoituksia ja poissulkemisia. Esimerkiksi muokattu oikaistu bruttotulosi (MAGI) ei voi ylittää tiettyä summaa tai et voi hakea opintolainan korkovähennystä. Joten se, että tietty kustannus kuuluu verovähennyskelpoisten korkojen luokkaan, ei tarkoita aina, että pystyt vähentämään sen veroilmoituksessa.
