MITÄ Luovutusoikeudet ovat
Luovutusoikeuksilla tarkoitetaan kykyä peruuttaa annuiteetti- tai henkivakuutussopimus vastineeksi sen käteisarvolle. Tällaisen sopimuksen ennenaikaisesta luovuttamisesta voi aiheutua luovutusmaksuja, jotka ovat yrityksen peruuttaessa perimät maksut, sekä tuloverovelvoitteen.
PERUUTTAMINEN Luovutusoikeudet
Luovutusoikeudet ovat sopimuksen haltijoiden oikeus peruuttaa vakuutus vastineeksi sen käteisarvolle. Ennen sopimuksen luovutusoikeuksien käyttämistä sopimuksen haltijoiden olisi määritettävä sopimuksen käteisarvo, palkkiot ja verot, jotka aiheutuvat luovutuksesta ja kuinka paljon käteisvaroja ne lopulta nettouttavat sopimuksen irtisanomisesta.
Henkivakuutuksen tapauksessa henkivakuutuksen hankkiminen vastineeksi henkivakuutussopimuksesta voi olla tuottoisampi vaihtoehto kuin luopua vakuutuksesta. Sopimuksen haltijoiden tulisi myös pitää mielessä, että jos he haluavat ostaa takaisin samanlaisen sopimuksen myöhemmin, uusi sopimus voi olla kalliimpi, eikä kaikilla annuiteilla ja henkivakuutuksilla ole luovutusoikeuksia.
Sopimuksen luovuttamisen vaikutukset
Jos vakuutuksenottaja luovuttaa esimerkiksi henkivakuutussopimuksen, henkivakuutusyhtiö maksaa luovutussumman vakuutuksenottajalle, mutta summa voi kuitenkin olla verollinen, mikä vaikuttaa vakuutuksenottajan verotettavaan tuloon. Vakuutuksen luovuttaminen lopettaa henkivakuutuksen ja lakkaa kaikki sopimuksen oikeudet ja kuljettajat.
Toisen tekijän, jonka vakuutuksenottajien tulisi harkita ennen sopimuksen luovuttamista, on se, sisältyykö tällaiseen toimintaan luovutusmaksu. Luovutusmaksu on maksu, joka peritään sijoittajalta varojen varhaisesta poistamisesta vakuutus- tai annuiteettisopimuksesta tai sopimuksen peruuttamisesta.
Luovutusmaksuja voidaan hakea useilta ajanjaksoilta, jotka vaihtelevat 30 päivästä jopa 15 vuoteen joiltakin annuiteetti- ja vakuutustuotteilta. Takaisinostopalkkiot vaihtelevat vakuutusyhtiöiden välillä sekä eläke- ja vakuutussopimusten välillä. Ensimmäisen vuoden peruuttamissopimukseen osallistuneista varoista peritty 10 prosentin maksu on melko tyypillinen luovutusmaksu. Jokaisesta peräkkäisestä sopimusvuodesta luovutusmaksu voi pudota yhden prosenttiyksikön, esimerkiksi antamalla vuokralaiselle mahdollisuuden olla peruuttamatta sakkoa 10 vuoden kuluttua sopimuksesta.
Vaikka luovutusmaksut tyypillisesti vähenevät ajan myötä, laskeva luovutusmaksu voi johtaa silti suurempiin seuraamuksiin, jos sijoitus on ajan myötä kasvanut. Esimerkiksi 100 prosenttiin sovellettava 10 prosentin maksu on vain 10 dollaria, mutta jos 100 dollaria kasvaa 1 000 dollariin ja maksu laskee 5 prosenttiin, luovutusmaksu nousee 50 dollariin.
