Mikä on olennaisesti sama kausimaksu (SEPP)?
Olennaisesti sama kausimaksu eli SEPP on menetelmä, jolla jaetaan varoja IRA: lta tai muilta päteviltä eläkesuunnitelmilta ennen 59½-vuotiaita, jolloin vältetään IRS-seuraamusten aiheuttaminen nostoista. Tyypillisesti henkilö, joka poistaa varoja suunnitelmasta ennen tätä ikää, maksaa varhaisen vetäytymisen sakon, joka on 10% jaetusta määrästä. SEPP-suunnitelmalla varoja nostetaan sakottomasti määrättyjen vuotuisten jakaumien avulla viiden vuoden ajan tai kunnes tilinomistaja täyttää 59½, sen mukaan, kumpi tapahtuu myöhemmin. Tulovero on vielä maksettava nostoista.
Avainsanat
- SEPP-suunnitelma antaa sinun nostaa varoja ilman rangaistusta eläketililtä ennen kuin täytät 59½ vuotta. Vuotuinen vetosi määrä määritetään IRS: n laatimilla kaavoilla. Jos lopetat SEPP-suunnitelman ennen sen valmistumista, sinun on maksaa kaikki rangaistukset, joiden avulla voit välttyä, sekä korot näiltä määriltä. SEPP-suunnitelma sopii parhaiten niille, jotka tarvitsevat tasaista virtajoukkoa eläkettä varten, ehkä korvaamaan uran, joka päättyi odotettua nopeammin.
Kuinka SEPP-suunnitelma toimii
Voit käyttää mitä tahansa pätevää eläketiliä SEPP-suunnitelman kanssa, lukuun ottamatta 401 k: n arvoa, jota pidät nykyisellä työnantajallasi. Perustit SEPP-järjestelyn rahoitusneuvojan kautta tai suoraan laitoksen kanssa.
Sinun on aluksi valittava kolmesta IRS: n hyväksymästä menetelmästä laskeaksesi jakaumat SEPP: stä: poistot, annuitointi ja vaadittu vähimmäisjakelu. Jokainen johtaa erilaiseen laskettuun vuosijakaumaan. Vetämäsi summa määritetään ennakolta ja muuttumattomana joka vuosi ainakin kahdella kolmesta vaihtoehdosta.
IRS kehottaa ihmisiä valitsemaan menetelmä, joka parhaiten tukee hänen taloudellista tilannettaan. Sinulla on oikeus muuttaa käyttämääsi menetelmää kerran suunnitelman elinaikana. Jos peruutat suunnitelman ennen vähimmäisomistuksen voimassaoloajan päättymistä, joudut maksamaan IRS: lle kaikki sakot, joista se on luopunut järjestelmän jakamisista, korkoineen.
Poistot
SEPP-suunnitelman peruutusten laskentamenetelmällä vuotuinen maksu on sama jokaiselle ohjelman vuodelle. Se määritetään käyttämällä verovelvollisen ja tarvittaessa hänen edunsaajansa elinajanodotetta ja valittua korkoa - enintään 120% liittovaltion keskipitkän ajan korosta, IRS: n mukaan.
Annuatiisointimenetelmä
Kuten poistomenetelmässäkin, annuitiointimenetelmällä suoritettava jakauma on myös sama vuosittain. Määrä määritetään käyttämällä verovelvollisen ikää ja tarvittaessa edunsaajan ikää perustuvaa eläkettä ja valittua korkoa samoilla IRS-ohjeilla kuin poistojen yhteydessä. Elinkykykerroin johdetaan IRS: n tarjoamalla kuolleisuustaululla.
Vaadittu vähimmäisjakelu ja SEPP
Vaadittua vähimmäisjakelumenetelmää käytettäessä kunkin vuoden vuotuinen maksu määritetään jakamalla tilin saldo veronmaksajan ja tarvittaessa edunsaajan elinajanodotteella. Tämän menetelmän mukaan vuotuinen määrä on laskettava uudelleen vuosittain, ja sen seurauksena se muuttuu vuodesta toiseen. Se johtaa yleensä myös alhaisempaan vuotuiseen vetämiseen kuin muut menetelmät.
Haitat SEPP-suunnitelmat
SEPP-suunnitelman käyttäminen voi olla hyödyllinen niille, jotka haluavat tai tarvitsevat hyödyntää eläkevaroja varhaisessa vaiheessa. Suunnitelma voi antaa sinulle tasaisen tulovirran ilman rangaistuksia 40- tai 50-vuotiaana auttaaksesi sinua vuorovedessä uran päättymisen ja säännöllisen palkkan välillä ja muiden eläketulojen saapumisen välillä. 59½-vuotiaana voit nostaa ylimääräisiä varoja eläketililtäsi ilman rangaistusta. 60-luvun loppupuolella saat täydet sosiaaliturvaetuudet ja ehkä etuuspohjainen eläke.
Suunnitelmilla on kuitenkin myös selviä haittoja. Aluksi he ovat suhteellisen joustamattomia. Kun aloitat SEPP-suunnitelman, sinun on pysyttävä sen kanssa niin kauan - mikä voi olla vuosikymmeniä, jos aloitat suunnitelman 30- tai 40-vuotiaana. Tuona aikana sinulla ei ole juurikaan liikkumavaraa muuttaa määrää, jonka voit nostaa rahastosta vuosittain. Ja suunnitelman lopettaminen on tuskin vaihtoehto, koska se asettaa sinulle kaikki rangaistukset, jotka säästit suunnitelman käynnistämisestä, sekä korot. (Samaa seuraamusta voidaan soveltaa myös, jos laskutat väärin tai et tee tarvittavia peruutuksia yhden vuoden kuluessa.)
SEPP: n perustamisella on vaikutuksia myös taloudelliseen turvallisuuteesi myöhemmin eläkkeellä. Kun käynnistät SEPP: n, sinun on lopetettava osallistuminen suunnitelmaan, jota se käyttää, eli sen tasapaino ei kasva uusien maksuosuuksien kautta. Ja nostamalla varoja ennenaikaisesti, olet myös pääosin luopumassa myöhemmin ansaitsemistaan tuloista - verojen kanssa, jotka säästät voittoihin, jotka yhdistävät verovapauden tilillä.
