Mikä on muukalaisten omistama henkivakuutus?
Muukalaisten omistama henkivakuutus (STOLI) on järjestely, jossa sijoittajalla on henkivakuutus ilman vakuutettavissa olevaa etua. Ilman vakuutettavissa olevaa etua sijoittaja kielletään yleensä ostamasta alkuperäistä vakuutusta.
Kuinka paljon henkivakuutusta tarvitset?
Muukalaisten omistaman henkivakuutuksen (STOLI) ymmärtäminen
Muukalaisomistuksessa oleva henkivakuutus (STOLI) tai muukalaiseen liittyvä henkivakuutus on tapa ohittaa henkivakuutuksen ostamisen vakuutettavissa oleva korkovaatimus. Henkivakuutuksen ostamiseksi laillisesti ostajalla on oltava vakuutettavissa oleva etu vakuutettuun. Tämä tarkoittaa, että vakuutetun kuolema vaikuttaisi haitallisesti vakuutuksenottajan talouteen. Jotkut vakuutettavan edun määritelmät edellyttävät, että ostajalla ja vakuutetulla on rakastava suhde, kuten puolisoiden tai vanhempien ja lasten välillä.
Avainsanat
- Muukalaisten omistamat henkivakuutukset ovat kolmansien osapuolten, yleensä sijoittajien, velkoja, joilla ei ole vakuutettavissa olevaa korkoa. SOLI-vakuutuksia tarjotaan usein vastineeksi lainoille, joita vakuutetut voivat käyttää elämänsä aikana.SOLI on laiton, koska se antaa vakuutuksenottajalle, jolla ei ole vakuutettavissa olevaa etua tai suhdetta vakuutetun kanssa, etu vakuutetun kuolemassa.
STOLI-järjestelyt ovat yleisesti laittomia, ja monet järjestelmät sisältävät vilpillisen taloudellisen raportoinnin. Esimerkiksi ikääntynyt henkilö käyttää väärin liioiteltuja taloudellisia lukuja ostaakseen kohtuuttoman suuren henkivakuutuksen. Vastineeksi kolmas osapuoli sitoutuu rahoittamaan vakuutusmaksut. Lopulta alkuperäinen ostaja asettaa vakuutuksen ennen kuin myy sen kolmannelle lainanantajalle käteismaksuna. Vakuutettu saa ”ilmaisen” rahan. Kolmannen osapuolen lainanantaja saa suuren henkivakuutuksen, joka maksaa verovapaan etuuden vakuutetun kuollessa.
Muukalaisten omistaman henkivakuutuksen kritiikki
Vakuuttamattoman kiinnostuksen puute tekee STOLI: sta erittäin epäeettisen. Jos vakuutuksenottajalla on vakuutettavissa oleva intressi, on kohtuullista olettaa, että hän toivoo vakuutetulle pitkää elämää pikemminkin kuin nopeutettua kuolemaa vain kuolemanetuuden keräämiseksi. Ilman vakuutettavissa olevaa etua vakuutuksenottajalla on enemmän kiinnostusta vakuutetun kuolemasta, tapahtumasta, joka täydentää sopimusta ja hyödyttää sitä kolmannelle osapuolelle.
Vakuutettavan edun saaminen pitää yrityksen omistaman henkivakuutuksen (COLI) laillisena ja joillekin eettisenä. Vaikka COLI-vakuutukset keräävät vakuutusmaksuja työnantajalta, edunsaajalle, vakuutetun työntekijän taloudellinen arvo antaa työnantajalle kiinnostusta vakuutetun terveyden ja hyvinvoinnin jatkumisesta.
Jopa yrityksen omistama politiikka, joka on laajalti laillista ja jota käytetään laajalti, voi aiheuttaa työntekijöille levottomia tunteita. Yhdeksännentoista vuosisadan liikemies ja ensimmäinen huomattava yhdysvaltalainen sarjamurhaaja HH Holmes osti kuuluisasti henkivakuutuksen työntekijöiltään ennen heidän murhaamistaan. Siksi henkivakuutuksen myöntämiselle on asetettu useita vaatimuksia, mukaan lukien vakuutetun suostumus.
Erityiset näkökohdat
Vakuutettavissa olevaa korkoa koskevan vaatimuksen yleinen kiertotapa on sen valmistaminen, kuten edellä oletushypoteettisessa tilanteessa. Sijoittaja, joka pyrkii hankkimaan muukalaiselta henkivakuutuksen, voi tuottaa vakuutettavissa olevia korkoja välittömästi myöntämällä muulle lainan. Muukalaisen kuolema jättäisi lainan maksamatta ja täyttäisi vakuutettavissa olevien korkojen luontaisimman määritelmän.
Huolimatta siitä, että sisäisellä tulovirastolla ja osavaltioiden hallituksilla on epäilyksiä STOLI: n ja vakuutusyhtiöiden valppauden lisääntymisen suhteen, käytäntö jatkuu.
