Yhdysvalloissa on monitasoinen tuloverojärjestelmä, jonka mukaan liittovaltion, osavaltioiden ja joskus paikallishallinnot määräävät veroja. Liittovaltion ja osavaltion tuloverot ovat samanlaisia siinä mielessä, että ne soveltavat prosenttiosuutta verotettaviin tuloihin, mutta ne voivat vaihdella huomattavasti verokantojen ja niiden soveltamistavan suhteen, samoin kuin verotettavan tulotyypin sekä vähennysten ja sallitut verohyvitykset.
Avainsanat
- Liittovaltion hallituksella ja suurimmalla osalla valtioita on tuloverot, mutta niiden säännöt ja verokannat voivat vaihdella suuresti.Federalliset verot ovat progressiivisia ja korkeammat verokannat korkeammille tulotasoille.Jotkut valtiot käyttävät progressiivista verojärjestelmää, kun taas toiset määräävät kiinteän veron. veroaste kaikista tuloista.
Valtion tuloverot
Valtion tuloverot voivat vaihdella huomattavasti valtiosta toiseen. Itse asiassa Alaskassa, Floridassa, Nevadassa, Etelä-Dakotassa, Texasissa, Washingtonissa ja Wyomingissa ei ole tuloveroa ollenkaan. New Hampshire ja Tennessee verovat vain korkotuloja ja osinkoja, eivät ansiotuloja palkasta, ja Tennessee kumoaa jopa tämän verotuksen vuoteen 2022 mennessä.
Kaikissa muissa valtioissa on joko tasainen tai progressiivinen tuloverojärjestelmä. Kiinteä verojärjestelmä on järjestelmä, joka soveltaa yhtä verokantaa kaikkiin tulotasoihin. Yhdeksän osavaltiota käyttää tätä menetelmää vuodesta 2019 lähtien: Colorado (4, 63%), Illinois (4, 95%), Indiana (3, 23%), Kentucky (5%), Massachusetts (5, 05%), Michigan (4, 25%), Pohjois-Carolina (5, 25%).), Pennsylvania (3, 07%) ja Utah (4, 95%).
Suurin osa tuloveroa kantavista valtioista käyttää kuitenkin progressiivista verojärjestelmää, jossa korkeammalle tulotasolle verotetaan korkeampi prosenttiosuus, kuten liittovaltion tuloverojärjestelmässä tapahtuu. Jotkut valtiot perustavat rajareunaveronsa tätä tarkoitusta varten liittovaltion verolakiin, mutta monet valtiot toteuttavat oman. Jotkut säätävät pidikkeensä vuosittain inflaation tahdissa, kuten liittohallitus tekee, kun taas toiset eivät.
Havaijilla on 12 veroasetusta vuodesta 2019, kun taas Kansassa ja Rhode Islandilla on vain kolme. Kalifornian progressiivisessa verojärjestelmässä on korkein ylin verokanta (13, 3%), jota sovelletaan yksin, jonka verotetut tulot ovat yli miljoona dollaria, ja avioparit, joiden tulot ovat yli 1 145 960 dollaria. Pohjois-Dakota (2, 9%) ja Arizona (4, 54%) ovat osavaltioita, joiden alhaisimmat verokannat ovat alhaisimmat.
Liittovaltion tulovero
Yhdysvaltain sisäinen tulolaki, joka täsmentää liittovaltion tuloverosäännöt, tehtiin joitain merkittäviä muutoksia vuonna 2018 hyväksymällä verovähennys ja työllisyyslaki (TCJA). Liittovaltion tasolla on nyt seitsemän marginaalista verohaketta: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ja 37%. Verovuonna 2020 korkein 37 prosentin korko on 518 401 dollaria verotettavia tuloja sinkkuille ja 622 051 dollaria tuloja aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä.
Jotkut valtiot veroeläkettä ja sosiaaliturva tuloja, kun taas toiset eivät.
Erityiset näkökohdat
Liittovaltion verojärjestelmässä veronmaksajat voivat hakea joko vakiovähennystä tai eritellä vähennystensä. Vakiovähennysten määrä kasvoi huomattavasti vuonna 2018 TCJA: n nojalla, minkä vuoksi monien veronmaksajien kannalta on edullisempaa yksinkertaisesti tehdä tämä vähennys. Verovuonna 2020 vakiovähennys on 12 400 dollaria yksin verovelvollisilta, 18 650 dollaria kotitalousrekisterin päälliköltä ja 24 800 dollaria aviopareilta, jotka jättävät hakemuksen yhdessä.
Kuten edellä mainittiin, osavaltiot ja liittohallitus eroavat toisistaan verottamiensa tulotyyppien ja niiden mahdollisten vähennysten ja hyvitysten suhteen. Esimerkiksi eläke- ja sosiaaliturvatulot verotetaan liittovaltion sääntöjen nojalla, kun taas useat valtiot vapauttavat sen verosta. Tuotot Yhdysvaltain valtiollisista arvopapereista, mukaan lukien säästölainat, on vapautettu valtion verosta, mutta niistä on maksettava liittovaltion verot.
Valtion tulovero vs. liittovaltion tuloveroesimerkki
Harkitse yhtä veronmaksajaa, joka asuu New Hampshiressä ja ilmoittaa verotetulle ansiotulolle 75 000 dollaria vuodessa plus 3 000 dollarin korkotulot heidän liittovaltion veroilmoituksessaan. He maksaisivat vain 150 dollaria valtion veroja, koska New Hampshire ei verota ansaittuja tuloja, mutta verottaa sijoitustoiminnan tuloja 5 prosentilla. Heidän efektiivinen valtion verokanta heidän 78 000 dollarin kokonaistuloistaan (verovelvollisuus jaettuna verotettavalla tulolla) olisi 0, 2%.
Jos sama henkilö asuisi kuitenkin Illinoisissa, kaikki heidän verotettavista tuloistaan, sekä ansaitut että ansaitsemattomat, sovellettaisiin kyseisen valtion 4, 95 prosentin kiinteää veroastetta. Siinä tapauksessa heidän verolaskunsa olisi 3 861 dollaria.
Liittovaltion verojen osalta progressiivisen järjestelmän mukaan he maksavat 988 dollaria tuloistaan, jotka ensimmäiset 9 875 dollaria lasketaan 10 prosentin veroluokkaan vuodesta 2020 lähtien. He maksoisivat tuloistaan 12 prosenttia 9 876 dollarista 40 125 dollariin (3 630 dollaria).) ja 22% loppusummasta (8332 dollaria) liittovaltion verolaskelman ollessa 12 950 dollaria. Heidän tosiasiallinen liittovaltion veroaste olisi 16, 7%.
UUDET LÄHTEET:
Julia - olin lisännyt nämä numerot tekstiin, mutta kaksi ensimmäistä näyttävät kadonneen täältä ja korvattu noilla sinisillä merkinnöillä. Liittovaltion veroihin liittyvät viittaukset viittaavat muuhun lähteeseen kuin mihin käytin. Käytin alla. Jotkut päivämäärät ja numerot, jotka päivitin eilen (28.11.1919), näyttävät myös olevan palanneet vanhaan versioon, joten olen vaihtanut ne uudelleen ja toivon, että ne pysyvät tällä kertaa. - Greg
Päivitetyt valtion verot (voimassa maaliskuusta 2019 alkaen):
Syötetty vakiovähennys ja marginaalikorot vuodelle 2020:
Redid nämä laskelmat perustuen vuoden 2020 reunansuluihin
