Yksinkertainen ira vs. yksinkertainen 401 (k): mikä ero on?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Yleiskatsaus

Pienyritysten työnantajilla on erilaisia ​​vaihtoehtoja, jos he haluavat tarjota veroetuista eläkesuunnitelmaa. On tärkeää miettiä niitä huolellisesti ja tarkastella vaihtoehtoja talous- ja veroneuvojien kanssa.

Esimerkiksi perinteisen 401 (k) -suunnitelman sijasta pienyrityksen omistaja voi valita SIMPLE 401 (k) -vaihtoehdon. Ne kuulostavat samanlaisilta, mutta niiden välillä on merkittäviä eroja, jotka työnantajien on tarkistettava.

Tai työnantaja voi valita SIMPLE 401 (k): n ja SIMPLE IRA: n välillä. Näillä suunnitelmilla on monia samankaltaisuuksia, mutta niissä on myös eroja, jotka voivat tarjota tarpeeksi syytä valita yhden tyyppinen SIMPLE-suunnitelma toiseen.

Avainsanat

• Eläkesuunnitelman valitseminen on yksi tärkeimmistä taloudellisista päätöksistä, jotka yrityksen omistaja tekee liiketoiminnalleen. Eläkesuunnitelma ei ainoastaan ​​anna työnantajalle mahdollisuutta vaatia verovähennystä maksuihin, mutta toimii myös keinona houkutella erittäin päteviä työntekijöitä.Jotkut suunnitelmat ovat hallinnollista taakkaa ja niiden ylläpitäminen voi olla melko kallista.Pienyrityksen omistaja, joka haluaa välttää monimutkaista hallintaa ja rajoittaa kustannuksia, saattaa pitää yksinkertaisia ​​suunnitelmia houkuttelevina.Ennen valintaa omistaja saattaa haluta tarkistaa tietyt yksityiskohdat, mukaan lukien yrityksen keskimääräinen ikä työntekijöitä ja pitäisivätkö he parempana lainojen sallimista suunnitelman nojalla.

YKSINKERTAINEN IRA

Pienten työnantajien työntekijöiden säästökannustinsovitussuunnitelma (SIMPLE) on veroihin lykätty säästötili. Työnantajat, myös itsenäiset ammatinharjoittajat, voivat perustaa yksinkertaisia ​​tilejä.

Pätevyyden hankkimiseksi työnantajilla ei saa olla yli 100 työntekijää, jotka ovat saaneet vähintään 5000 dollaria korvausta työnantajalta edellisestä vuodesta. Työnantaja, joka valitsee YKSINKERTAISEN IRA: n, ei saa pitää mitään muuta suunnitelmaa ylläpitäen SIMPLE IRA: ta. (Huomaa, että työehtosopimuksen piiriin kuuluville työntekijöille sallitaan poikkeuksia, ja näitä työntekijöitä koskevat suunnitelmat jätetään huomiotta.)

YKSINKERTAISELLE IRA: lle ei ole ikävaatimusta. Sen sijaan jokaiselle työntekijälle, joka ansaitsi vähintään 5000 dollaria kahden edeltävän vuoden aikana ja jonka kohtuudella odotetaan ansaitsevan 5000 dollaria kuluvana vuonna, on annettava mahdollisuus osallistua suunnitelmaan.

YKSINKERTAISESSA IRA: ssa työnantaja, joka päättää suorittaa vastaavat vakuutusmaksut, voi halutessaan alentaa määrän sellaiseksi, joka on alle 3%, mutta vähintään 1% kahdessa viidestä vuodesta. Tämä vaihtoehto ei ole käytettävissä SIMPLE 401 (k) -säätimillä.

YKSINKERTAINEN 401 (k)

SIMPLE 401 (k) -suunnitelma on ristiin SIMPLE IRA: n ja perinteisen 401 (k) -suunnitelman välillä ja tarjoaa joitain ominaisuuksia molemmista suunnitelmista.

Sekä SIMPLE IRA: n että SIMPLE 401 (k): n osalta tukikelpoisilla työnantajilla on oltava enintään 100 työntekijää, jotka ovat saaneet vähintään 5000 dollaria korvausta työnantajalta edellisestä vuodesta. Työnantajat eivät voi ylläpitää muita eläkejärjestelyjä työntekijöille, jotka ovat oikeutettuja osallistumaan SIMPLE 401 (k) -järjestelmään. Työnantaja voi kuitenkin halutessaan ylläpitää toista eläkesuunnitelmaa kattamaan ne työntekijät, jotka eivät ole oikeutettuja osallistumaan SIMPLE 401 (k) -suunnitelmaan.

Kumpaakaan suunnitelmaa ei vaadita syrjimättömyyden testaamiseksi, ja molemmat suunnitelmat kuuluvat 60 päivän vuosittaisen ilmoitusvelvollisuuden piiriin. Kummankin suunnitelman laatimisen määräaika on 1. tammikuuta - vuoden lokakuu. Tämän määräajan ansiosta työntekijät voivat suorittaa palkan lykkäämismaksuja ennen vuoden loppua. Työntekijöitä voidaan vaatia toimimaan palveluksessa vähintään yhden vuoden ajan ja saavuttamaan 21 vuoden ikän voidakseen osallistua SIMPLE 401 (k) -suunnitelmaan.

Koska SIMPLE IRA on IRA-pohjainen suunnitelma, lainoja ei sallita. Toisaalta työnantaja voi sisällyttää lainoja ominaisuutena SIMPLE 401 (k) -suunnitelmaan. Lainat voivat olla houkuttelevia järjestelyominaisuuksia työntekijöille, jotka joutuvat käyttämään eläkevarallisuuttaan, kun he eivät ole oikeutettuja jakamaan järjestelyjä.

Sekä SIMPLE IRA- että SIMPLE 401 (k) -suunnitelmissa kaikki rahoitusosuudet ovat välittömästi 100%.

Erityiset näkökohdat

Molemmat suunnitelmat sallivat saman tyyppiset maksut. Työntekijät voivat suorittaa palkan lykkäämismaksuja, kun taas työnantajat voivat valita vastaavat maksut työntekijöille, jotka suorittavat palkasta lykkääviä tai vapaaehtoisia maksuja.

Vastaavia vakuutusmaksuja varten työnantajien on maksettava dollarilla dollaria enintään 3 prosenttia työntekijän korvauksista. Valinnaisista maksuista työnantajien on maksettava 2 prosenttia työntekijän korvauksista.

vuosi	YKSINKERTAINEN lykkäysraja
2002	$ 7, 000
2003	$ 8, 000
2004	$ 9, 000
2005	$ 10, 000
2006	$ 10, 000
2007	$ 10, 500
2008	$ 10, 500
2009	$ 11.500
2010	$ 11.500
2011	$ 11.500
2012	$ 11.500
2013	$ 12.000
2014	$ 12.000
2015	$ 12, 500
2016	$ 12, 500
2017	$ 12, 500
2018	$ 12, 500
2019	$ 13, 000