Mikä on epäsuora siirtyminen?
Epäsuora siirtyminen on rahan siirtäminen verosaatava 401 (k) -suunnitelmasta toiselle verosaatavalle eläketilille. Jos vaihtaminen on suoraa, rahat siirretään suoraan tilien välillä, niin että omistaja ei koskaan kosketa sitä. Epäsuorassa siirtymisessä varat annetaan työntekijälle tarkistamalla talletukset henkilökohtaiselle tilille.
Avainsanat
- Mahdollisuutta välilliseen rahan siirtämiseen eläketilien välillä tulisi harkita varovaisesti, jos lainkaan. Suora siirtyminen suojaa vanhuuseläkevarojasi veroilta ja sakkoilta kyseiseltä verovuodelta. Epäsuora siirtyminen, jos sitä ei suoriteta kunnolla, voi jättää sinulle velkaa tulovero, varhainen peruuttamissakko ja jopa ylimääräinen vakuutusmaksu.
Jos kyseessä on epäsuora siirtyminen, omistajan on talletettava varat uudelle IRA: lle 60 päivän kuluessa välttääkseen tuloveroa maksamasta kokonaismäärältä ja moitteettomalta verorangaistukselta.
Epäsuoran kaatumisen ymmärtäminen
Eläketilin vaihtaminen on yleistä, kun työntekijä vaihtaa työpaikkaa tai jättää työpaikan aloittaakseen itsenäisen yrityksen. Siirtyminen tapahtuu suurimmaksi osaksi suorana, jotta voidaan välttää riski siitä, että henkilö menettää tilin verovelkaantuneen aseman ja olla varhaisen peruutusrangan sekä tuloverojen velkaa.
Tilinomistajalla on kuitenkin mahdollisuus epäsuoraan siirtymiseen. Tällöin työnantaja pidättää yleensä 20 prosenttia siirrosta odotettavissa olevasta määrästä maksaakseen verot. Rahat palautetaan verohyvityksenä vuodelta, jolloin siirtymisprosessi on saatu päätökseen.
Epäsuora siirtymisprosessi on saatettava päätökseen 60 päivän kuluessa, jos suurta verolaskua ja verorangaistusta vältetään.
Kun rahat ovat tilinomistajan käsissä, sitä voidaan käyttää mihin tahansa tarkoitukseen koko 60 päivän lisäjakson ajan. Jos henkilö jättää tallettamatta sitä toiselle verosaatavalle tilille, koko saldosta kannetaan vero ja 10%: n varhaisesta peruuttamisesta määrättävä sakko määrätään olettaen, että henkilö on alle 59½-vuotias.
Miksi käyttää epäsuoraa kaatumista?
Henkilökohtaiset talousneuvojat ja veroneuvojat neuvovat melko yksimielisesti asiakkaitaan käyttämään aina suoraa siirtymisvaihtoehtoa, ei välillistä siirtymistä.
Ainoa syy epäsuoran siirtymisen käyttöön on, jos tilinomistajalla on kiireellisiä varoja rahankäyttöön, ja se voidaan suorittaa ilman riskiä 60 päivän kuluessa. Esimerkiksi uudella työpaikalla muutettavalla henkilöllä voi olla suuria välittömiä kuluja, jotka korvataan ajallaan.
Riippumatta siitä, onko syy epäsuoran vaihtoehdon käyttämiseen, IRS: llä on joitain melko nirsoja sääntöjä, jotka voivat laukaista tilinomistajan:
- Vain yksi epäsuora siirtyminen on sallittua 12 kuukauden aikana. (Tämä tarkoittaa mitä tahansa 12 kuukauden jaksoa, ei verovuotta.) Siirtämisen on tapahduttava tililtä toiselle, eikä sitä voida jakaa useille tileille.
Sekoita jompikumpi näistä säännöistä ja olet tuloveron kokonaislukuna koko nostetulle summalle plus 10%: n varhainen jakeluvero. Ja jakamalla rahat tilien välillä yllä kuvatulla tavalla on oma erillinen rangaistus: Sinun on velkaa 6%: n ylimääräinen vakuutusvero yhdestä kahdesta tilistä joka vuosi niin kauan kuin tili on olemassa.
