Sisällysluettelo
- Ei vähennyskelpoiset IRA: t
- kelpoisuus
- jakaumat
- Dokumentointi
- Pohjaviiva
Onko järkevää rahoittaa vähennyskelvoton henkilökohtainen eläketili (IRA)? Monet ihmiset, joilla ei ole oikeutta rahoittaa vähennyskelpoista IRA: ta ja / tai Roth IRA: ta, unohtavat usein tämän helpon tilaisuuden imeä ylimääräisiä dollareita eläkkeelle, missä he voivat kasvaa verovapaasti. Ja toisin kuin 401 (k) tai muu palkan siirtämissuunnitelma, voit suorittaa maksuja 15. huhtikuuta veroilmoituspäivään mennessä.
Avainsanat
- Vähennyskelvottomilta IRA: tta puuttuu monia perinteisen IRA: n tai Roth IRA: n etuja, mutta ne ovat hyödyllisiä, kun haluat siirtää eläkkeelle enemmän kuin nykyiset rajoitukset sallivat. Vähennyskelvottomilla maksuilla on omat kelpoisuussäännöt ja maksuosuudet, joita on noudatettava. Säästäjien on myös seurattava omia maksuosuuksiaan vähennyskelvottomiin suunnitelmiin, jotta heitä voidaan verottaa asianmukaisesti eläkkeelle siirtymisen yhteydessä.
Ei vähennyskelpoiset IRA: t
Toisin kuin perinteinen IRA, joka on verovähennyskelpoinen, vähennyskelvottomat IRA-maksut suoritetaan verojen jälkeisillä dollareilla, eikä niistä ole välittömiä veroetuja. Tietyn verovuoden aikana, niin kauan kuin sinulla tai puolisollasi on tarpeeksi ansaittua tai itsenäisenä ammatinharjoittajana toimivia tuloja, voit kukin maksaa IRA: n.
Vuosille 2019 ja 2020 raja on 6000 dollaria, ja ylimääräinen korotusarvo on 1 000 dollaria, jos olet yli 50-vuotias. Voit jatkaa maksuosuuksien tekemistä vuoteen, jolloin saavut ikä 70 ½, kun vaadittavat vähimmäisjakelut (RMD) alkavat.
Rahoitusosuudet voidaan jakaa erityyppisille IRA: ille. Voit esimerkiksi tehdä lisäyksiä verovähennyskelpoiseen, vähennyskelvottomaan ja / tai Roth IRA: han tietyn verovuoden aikana, kunhan yhdistetyt maksut eivät ylitä rajoitusta. Ja toisin kuin Roth IRA, vähennyskelpoiset ja vähennyskelvottomat IRA-maksut voidaan yhdistää samalle tilille.
IRA: n vähennyskelvottomat maksut eivät tarjoa välitöntä veroetua, koska ne tehdään verojen jälkeisillä dollareilla.
kelpoisuus
Mahdollisuutesi rahoittaa erityyppisiä IRA-yrityksiä ovat rajoitukset, jotka perustuvat tuloihin, veroilmoituksen tilaan ja kykyyn osallistua työnantajan sponsoroimaan eläkesuunnitelmaan, vaikka suunnitelmaan ei olisi tehty mitään maksuja tietyllä verovuodella. Jos sinulla ja puolisollasi ei ole työnantajasuunnitelmaa töissä, vähennyskelpoisen IRA: n rahoittamiseen ei ole mitään rajoituksia. Jos joko sinä tai puolisosi on oikeutettu osallistumaan työnantajan tukemaan suunnitelmaan, seuraavia rajoituksia sovelletaan vuonna 2019:
- Vähennyskelpoisen IRA: n osalta hakemuksen jättäminen yksin- tai kotitalouspäällikkönä vaihtelee välillä 65 000–75 000 dollaria muutetusta oikaistusta bruttotulosta (MAGI) vuodeksi 2020 (64 000–74 000 dollaria vuodelle 2019). Avioliittoon jätetyn yhteisen jättövaiheen kesto on välillä 104 000–124 000 dollaria MAGI: stä (103 000–123 000 dollaria vuodelle 2019) ja naimisissa hakemuksissa olevalle yksittäiselle jättäminen on 10 000 dollaria MAGI: lta. ja 139 000 dollaria MAGI: tä (122 000 ja 137 000 dollaria). Avioliittorekisteröinnin yhteydessä vaiheiden erottelu on välillä 196 000 - 206 000 dollaria MAGI: stä (193 000 - 203 000 dollaria), ja naimisissa hakemuksissa oleville yksittäisille henkilöille asteittainen hylkääminen on 10 000 dollaria MAGI: tä.
Tukikelpoisuuden määrittämiseksi IRS-lomakkeen 1040 ohjeissa on IRA-vähennyslaskentataulukko.
jakaumat
Jokaisesta vuodesta, jonka aikana maksat vähennyskelvottoman IRA: n, sinun on sisällytettävä IRS-lomake 8606 liittovaltion veroilmoitukseen. Tämä lomake dokumentoi verojen jälkeisen maksusi, joka on tärkeä, kun aloitat jakelun.
59–70-vuotiaiden välillä voit vapaasti ottaa minkä tahansa määrän IRA: sta ilman rangaistusta, mutta sinua ei vaadita tekemään niin. Kun saavut 70½-vuotiaana, IRS vaatii sinua yhdistämään kaikkien vähennyskelpoisten ja vähennyskelvottomien IRA-arvojen arvot ja aloittamaan jakelu perinteisiltä (mutta ei Roth) IRA-arvoilta.
RMD: n todellinen määrä määritetään IRS-taulukolla iän perusteella. IRA-säilytysyhteisösi voi lähettää sinulle lausunnon siitä, kuinka paljon sinun on nostettava, mutta tämän työn tekee parhaiten veroneuvoja, joka voi myös auttaa sinua selvittämään, kuinka suuri osa RMD: stä on verollista, jos siihen sisältyy vähennyskelvottomia maksuja. On myös tärkeää pitää kirjaa panoksistasi, kuten alla todetaan.
Laskenta verotettavan ja ei-verotettavan osuuden määrittämiseksi on laskettava uudelleen vuosittain, ja se perustuu kaikkien IRA-tiliesi 31. joulukuuta arvoon. Sijoittajille, joilla on useampi kuin yksi IRA-tili, jakelu voidaan tehdä jokaisesta tai vain yhdestä tilistä.
Dokumentointi
Yksi haittapuoli vähentämättömille IRA: ille on kirjanpito. Sinun vastuullasi on seurata ja vaatia mahdollisia vähennyskelvottomia maksuja. IRS suosittelee, että säilytät 1040- ja 8606-lomakkeesi sekä lomakkeen 5498, jotka saat vuosittain IRA: n säilytysyhteisöltä, kirjoittaaksesi maksusi ja jakelusi. Tämä on tärkeää, koska IRA: n omistajan kuollessa kustannusperuste ei menetetä ja siirtyy puolisolle tai edunsaajalle.
Pohjaviiva
Vuotuiset maksut vähennyskelvottomaan IRA: han ovat rajalliset, mutta ajan myötä ne voivat todella kasvaa. Jos esimerkiksi maksat 6500 dollaria vuodessa 10 vuoden ajan 50-vuotiasta alkaen ja sitten eläkkeelle 60-vuotiaana olettaen 6 prosentin tuottoprosentin, maksuosuutesi voi nousta yli 150 000 dollariin 70-vuotiaana. Ja kun aloitat jakamisen, Noin 44% olisi verovapaa palautus maksustasi.
