Sisällysluettelo
- Mikä on ILIT?
- Minimoi kiinteistöverot
- Vältä lahjaveroja
- Valtion edut
- Omaisuuden suojaus
- jakaumat
- Vanha suunnittelu
- Verohuolto
- Pohjaviiva
Ihmiset ostavat henkivakuutusta monista syistä, ja se tarjoaa joitain ainutlaatuisia ominaisuuksia, joita ei löydy monista muista rahoitustuotteista. Esimerkiksi vipuvaikutus, etenkin vakuutuksen alkuvuosina, jolloin maksat pienen palkkion, jotta lukitaan suuri kuolemanetu tai mahdollisuus aikatauluttaa tapahtuma (kuolemanetu).
Mikä on ILIT?
Peruuttamaton henkivakuutusrahasto (ILIT) perustetaan omistamaan ja hallitsemaan termiinisä tai pysyvää henkivakuutusta tai vakuutuksia vakuutetun ollessa elossa sekä hallitsemaan ja jakamaan tuloja, jotka maksetaan vakuutetun kuollessa. ILIT voi omistaa sekä henkilökohtaisen että kuolemaan johtavan henkivakuutuksen. Toisen kuoleman vakuutukset vakuuttavat kaksi elämää ja maksavat kuolemanetuuden vasta toisen kuoleman jälkeen.
ILIT: llä on useita osapuolia - myöntäjä, edunvalvojat ja edunsaajat. Luovuttaja yleensä luo ja rahoittaa ILIT: ää. ILIT: lle tehdyt lahjat tai siirrot ovat pysyviä, ja myöntäjä luopuu määräysvallasta toimitsijalle. Toimitsijamies hallinnoi ILIT: ää, ja edunsaajat saavat jaot.
Luotonantajalle on tärkeää välttää sattumien omistaminen henkivakuutuksessa, ja maksettavien vakuutusmaksujen tulee olla ILIT: n omistamalta tililtä. Jos myöntäjä siirtää olemassa olevan henkivakuutuksen ILIT: lle, on olemassa 3 vuoden takaisuaika, jonka aikana kuolemanetu voidaan sisällyttää myöntäjän omaisuuteen. Lahjavaikeuksia voi myös olla, jos siirrettävällä vakuutuksella on suuri kassavirta. Jos on kysyttävää, onko myöntäjällä mahdollisuus saada vakuutusturva ja haluat varmistaa vakuutettavuuden ennen kuin maksat luottamustoiminnan kustannukset, pyydä myöntäjää hakemaan kattavuutta ja luettelemaan omistaja nimitettäväksi rahastoksi. Kun vakuutusyhtiö on tehnyt tarjouksen uudesta hakemuksesta, luetteloi luottamus oikein, koska omistajaksi voidaan toimittaa korvaamalla alkuperäinen hakemus. Tämän jälkeen politiikka annetaan luottamukselle.
Kun ILIT on perustettu ja rahoitettu, sillä voi olla useita tarkoituksia, mukaan lukien seuraavat:
Minimoi kiinteistöverot
Vältä lahjaveroja
Oikein laadittu ILIT välttää lahjaverovaikutukset, koska myöntäjän maksuja pidetään lahjoina edunsaajille. Lahjaverojen välttämiseksi on ratkaisevan tärkeää, että edunvalvoja ilmoittaa Crummeyn kirjeellä edunsaajille luottamuksensa oikeuteen vetää osa maksuosuuksistaan 30 päivän ajan. 30 päivän kuluttua edunvalvoja voi sitten käyttää maksuja vakuutusmaksun maksamiseen. Crummeyn kirje myöntää siirron vuotuiselle lahjaveron poissulkemiselle tekemällä lahjasta nykyisen mielenkiinnon eikä tulevaisuuden koron, jolloin useimmissa tapauksissa ei tarvitse jättää lahjaveroilmoitusta.
Vuonna 2015 voit antaa 14 000 dollaria vuodessa niin monelle ihmiselle kuin haluat. 14 000 dollaria kattaa kaikki lahjat. Naimisissa oleva pari voi antaa yksilölle yhteensä 28 000 dollaria vuodessa, lahjaveroton. Pariskunnan lahjojen kokonaismäärälle ei ole mitään rajoituksia. Voit myös antaa jollekin yli 14 000 dollaria vuodessa, kun ylimääräinen summa kohdistuu elinaikanaan kiinteistöverosta vapauttamiseen 5 430 000 dollaria.
Valtion edut
ILIT: n omistaman henkivakuutuksen ansiot voivat auttaa suojelemaan valtiontukea saavan luottamuksen saajan etuja, kuten sosiaaliturvan vammaistuloja tai Medicaidia. Edunvalvoja voi huolellisesti valvoa, miten sijoitusrahastosta maksettuja jakoja käytetään, jotta se ei häiritse edunsaajan oikeutta saada valtion etuja.
Omaisuuden suojaus
Jokaisella osavaltiolla on erilaiset säännöt ja rajoitukset sen suhteen, kuinka suuri rahallinen arvo tai kuolemanetu on suojattu velkojilta. ILIT: n hallussa oleva näiden rajojen ylittävä suoja on yleensä suojattu myöntäjän ja / tai edunsaajan velkojilta. Velkojat voivat kuitenkin kiinnittää kaikki ILIT: stä tehdyt voitonjaot.
jakaumat
ILIT: n toimitsijamiehellä voi olla harkintavaltaa jakaa ja hallita, kun edunsaajat saavat vakuutuksesi. Vakuutustulot voidaan maksaa välittömästi yhdelle tai kaikille edunsaajille. Tai voit määrittää, miten ja milloin edunsaajat saavat jakelua. Toimitsijamiehellä voi myös olla harkintavalta jakaa jakoja silloin, kun edunsaajat saavuttavat tietyt välitavoitteet, kuten yliopiston valmistumisen, ensimmäisen kodin ostamisen tai lapsen hankkimisen. Se on todella sinun. Tämä voi olla hyödyllinen toisissa avioliittoissa sen varmistamiseksi, miten omaisuuserät jakautuvat tai jos luottamushenkilöllä on alaikäisiä lapsia tai jotka tarvitsevat taloudellista suojaa.
Vanha suunnittelu
Sukupolvien ohitussiirtovero (GST) asettaa 40 prosentin veron sekä suorista lahjoista että luovutuksista luottamuksellisesti tai etuyhteydessä etuyhteydettömille henkilöille, jotka ovat yli 37, 5 vuotta nuorempia kuin luovuttaja, tai lähipiiriin kuuluville henkilöille, useampi kuin yksi sukupolvi luovuttajaa nuorempi. Yleinen esimerkki on lahjoittaminen lastenlapsille lasten sijasta. ILIT auttaa hyödyntämään luottamusrahaston myöntämää sukupolvensiirron (GST) verovapautusta käyttämällä lahjoja sijoitusrahastolle henkivakuutuksen ostamiseksi ja rahoittamiseksi. Koska kuolemantapauksesta saadut tulot jätetään lahjoittajan omaisuudesta, perheen useat sukupolvet - lapset, lapsenlapset ja lastenlastenlapset - voivat hyötyä rahasto-omaisuudesta, joka ei sisällä omaisuutta ja GST-veroa.
Verotukselliset näkökohdat
Peruuttamattomilla rahastoilla on erillinen verotunnus ja erittäin aggressiivinen tulovero-aikataulu. Henkivakuutukseen kertyvä käteisarvo on kuitenkin veroton, samoin kuin kuolemanetu. Joten ILIT: n omistamisella ei ole vero-ongelmia. Oikein suunniteltu ILIT voi antaa toimitsijamiehelle pääsyn kertyneeseen käteisarvoon ottamalla lainoja ja / tai maksuja kustannusperusteisesti, jopa vakuutetun ollessa elossa. Kun kuolemantuki on maksettu, jos tuotot jäävät rahastoon, ansaitut sijoitustuotot, joita ei ole jaettu edunsaajille, voidaan kuitenkin verottaa.
Pohjaviiva
ILIT-sopimukset ovat tehokas työkalu, joka tulisi ottaa huomioon monissa varainhoitosuunnitelmissa varmistaaksemme, että politiikkaasi käytetään parhaalla mahdollisella tavalla perheesi eduksi. Ja vaikka liittovaltion kiinteistö- ja lahjaverovapaus on 5, 43 miljoonaa dollaria, on silti mahdollista olla velkaa valtion kiinteistöverot. Monet valtiot alkavat verottaa kiinteistöjäsi miljoonalla dollarilla tai vähemmän.
