N-SAR-lomakkeen MÄÄRITELMÄ
SEC-muoto N-SAR on yhdysvaltalainen arvopaperi- ja pörssiyhtiö (SEC), joka on erityinen rekisteröidyille sijoitusyhtiöille. Se edellyttää, että kyseiset yritykset julkistavat tärkeät taloudelliset tiedot (esim. Osakkeiden mahdolliset myynnit tai niiden salkun vaihtuvuus). Nämä tiedot sisältyvät yleensä yhtiön osakasraportteihin.
JAKAUTUMINEN S-SEK-lomake N-SAR
Ennen vuoden 2002 Sarbanes-Oxley-lakia N-SAR-lomake vaadittiin myös jättämään vuoden 1934 arvopaperimarkkinalain 13 pykälä ja 15 § (d). N-SAR-muoto ja kaikki siihen liittyvät ilmoitukset kuuluvat kohtaan Vuoden 1940 sijoitusyhtiölain 30 pykälä, joka vaatii sijoitusyhtiöitä ja rahastoja toimittamaan puolivuotiset ja vuosikertomukset SEC: lle.
Laki poisti myös vaatimuksen, että N-SAR-muodon on oltava rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden pääjohtaja ja talousjohtaja.
SEC-lomake N-SAR ja muut SEC-tiedostot
Rekisteröityihin sijoitusrahastoyhtiöihin sovellettava SEC-muoto N-SAR on vain yksi monista kriittisistä SEC-lomakkeista, jotka sijoittajien ja johtajien tulisi tietää harjoittaessaan liiketoimintaa rahoituspalvelualalla.
Sijoitusneuvojat käyttävät esimerkiksi SEC-lomaketta ADV rekisteröityäkseen sekä arvopaperi- ja pörssikomissiossa (SEC) että valtion arvopaperiviranomaisissa. Lomake sisältää yksityiskohdat kaikista neuvonantajaan kohdistuvista kurinpitotoimista, heidän palveluistaan, palkkioistaan, ammatillisesta taustastaan sekä nykyisistä ja ehdotetuista liiketoimintatavoista.
ADV-lomake koostuu kahdesta osasta. Osa 1 vaatii tietoja sijoitusneuvojan liiketoiminnasta, omistuksesta, asiakkaista, työntekijöistä, liiketoimintatavoista, jäsenyydestä ja neuvonantajan tai sen työntekijöiden mahdollisista kurinpidollisista tapahtumista. Osa 2 on pidempi, tarkempi esite, joka sisältää tietoja tarjottavien neuvontapalvelujen tyypeistä, neuvonantajan palkkioaikataulusta, kurinpidollisista tiedoista, eturistiriidoista sekä neuvonantajan johdon ja avainhenkilöstön koulutus- ja liiketoimintataustaista.
SEC-muodot S-1 ja S-1 / A ovat merkittäviä myös nykyisten tai vireillä olevien julkisten yhtiöiden uusien arvopapereiden alkuperäisen rekisteröinnin kannalta. Yrityksillä on oltava S-1-arkisto, ennen kuin niiden osakkeet voidaan listata kansallisessa pörssissä. Usein he hakevat sijoituspankin tai sijoituspankkiirien syndikaatin apua lomakkeen S-1 laatimiseen ja arkistointiin. Lomake sisältää yksityiskohtaiset tiedot myynnin tuoton suunnitellusta käytöstä, nykyisestä liiketoimintamallista ja kilpailusta, tarjoushintamenetelmistä ja mahdollisista laimennuksista. Nämä ovat vain muutamia tärkeitä osioita; Sijoittajien tulee lukea koko lomake kattavan tiedon saamiseksi.
