SEC-lomakkeen 8-A12B MÄÄRITTELY
Hakemus arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC), jota vaaditaan, kun yritys haluaa laskea liikkeeseen tiettyjä arvopaperilajeja, mukaan lukien oikeudet ostaa tällaisia arvopapereita tulevaisuudessa. Tätä arkistointia kutsutaan myös rekisteröinniksi arvopaperiin merkitsemiseen kansallisessa vaihto-muodossa. SEC-lomakkeeseen 8-A12B sisältyvät tiedot liikkeeseenlaskijasta ja arvopapereista.
JAKAUTUMINEN SEKS-muoto 8-A12B
SEC-muoto 8-A12B voi olla erittäin hyödyllinen sijoittajille, jotka harkitsevat etuoikeutettujen osakeoikeuksien ja muun tyyppisten hybridi-kiinteätuottoisten arvopapereiden ostamista. Koska monia näistä arvopapereista ei seurata säännöllisesti rahoitusvälineissä, paras lähde lopullisille tiedoille voi usein olla ensimmäinen SEC-rekisteröintilausunto.
Toinen hyödyllinen muoto, 8-A
Lomake 8-A on oikeastaan lyhennetty tyyppinen arvopapereiden rekisteröintilausunto, joka luotiin alun perin vuoden 1934 arvopaperipörssilailla, alias: ”Exchange Act”, joka rekisteröi tosiasiallisesti luokan minkä tahansa liikkeeseenlaskijan arvopapereita. Lomake 8-A velvoittaa julkistamaan liikkeeseenlaskijan arvopapereita koskevat yleiset tiedot, kuten äänioikeudet, osingonjako-oikeudet, samoin kuin kaikki liikkeeseenlaskijan yhtiöjärjestyksessä ja yhtiöjärjestyksessä esitetyt yritysoston vastaiset säännökset. Tietojen julkistamismallien on sisällettävä tilinpäätös, joka on tarkastettu julkisen yhtiön kirjanpitovalvontalautakunnan standardien mukaisesti ja tilintarkastusyhteisön rekisteröimässä tilintarkastusyhteisössä.
Vuoden 1933 arvopaperilain, sellaisena kuin se on muutettuna ("arvopaperilaki"), joka kattaa alkuperäisen julkisen osakeannin (IPO) tai suoran julkisen tarjouksen (DPO), nojalla annetun rekisteröintitiedotteen voimaantulon jälkeen, arvopapereiden liikkeeseenlaskijat voivat tehdä rekisteröinnin Pörssilain mukainen arvopapereiden luokkaa koskeva lausunto, joka antaa liikkeeseenlaskijoille luettelon rekisteröidyistä arvopapereistaan alkuperäisessä tai välittömässä julkisessa tarjouksessa kansallisessa arvopaperipörssissä.
Lomake 10
Liikkeeseenlaskijat, jotka eivät halua jättää rekisteröintitodistusta, joka kattaa ensimmäisen tai suoran julkisen tarjouksen, toimittaisivat rekisteröintiilmoituksen pörssilain mukaiseen lomakkeeseen 10, joka vaatii kattavampaa tilinpäätöstä ja muita laajempia julkistamistoimenpiteitä kuin lomakkeella valtuutetut 8-A. Koska lomakkeen 8-A suhteellinen helppous ja yksinkertaisuus sekä sen huomattavasti vähemmän tiukat julkistamisvaatimukset verrattuna lomakkeen 10 vastineeseen, liikkeeseenlaskijat käyttävät lomaketta 8-A huomattavasti useammin kuin ne, jotka valitsevat lomakkeen 10, jota käytetään harvoin, ja joka velvoittaa liikkeeseenlaskijan toimittamaan raportit pörssilain 13 pykälän tai 15 pykälän d momentin nojalla.
Aiheeseen liittyvät muodot: SEC-lomakkeet 8-A12B / A, 8-A12G, 8-A12G / A
