Sisällysluettelo
- Mikä on SEC-muoto 10-Q?
- SEC-lomakkeen 10-Q ymmärtäminen
- Määräajat
- Määräajan noudattamatta jättäminen
- 10-Q: n komponentit
- Lomakkeen 10-Q merkitys
- Muut tärkeät SEC-tiedostot
Mikä on SEC-muoto 10-Q?
SEC-lomake 10-Q on kattava raportti yhtiön toiminnasta, jonka kaikkien julkisten yritysten on toimitettava neljännesvuosittain arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC). 10-Q on yleensä tilintarkastamaton raportti.
10-Q: n yrityksissä vaaditaan paljastamaan taloudellista asemaansa koskevat asiaankuuluvat tiedot. Neljännen vuosineljänneksen jälkeen ei jätetä hakemusta, koska silloin 10-K on arkistoitu.
Avainsanat
- 10-Q on kattava raportti yhtiön tuloksesta, jonka kaikki julkiset yritykset toimittavat neljännesvuosittain arvopaperi- ja pörssikomissiolle. Lomake antaa sijoittajille jatkuvasti yritysten taloudellisen aseman. Se sisältää tilinpäätöksen, johdon keskustelun ja analyysin, paljastamiset ja sisäiset tarkastukset.Yritysten on arkistoitava 10-Q: nsa 40 tai 45 päivän kuluttua vuosineljänneksen päättymisestä julkisen kelluksen koon mukaan.
SEC-lomakkeen 10-Q ymmärtäminen
Liittovaltion arvopaperilakien mukaan julkisesti noteeratut yritykset tarjoavat tiettyjä tietoja osakkeenomistajille ja yleisölle. Nämä ilmoitukset voivat tapahtua ajoittain tai tiettyjen tapahtumien tapahtuessa. Yhtiö käyttää lomaketta 10-Q - yhtä monista, joita SEC vaatii - kunkin vuosineljänneksen päätyttyä julkistaa tilintarkastamaton tilinpäätös ja antaa yleiskuvan yhtiön taloudellisesta tilanteesta.
Tarkat arkistointipäivät riippuvat organisaation tilikaudesta, mutta on välttämätöntä jättää kolme 10-Q-raporttia vuosittain. Vuoden viimeinen vuosineljännes ei ole välttämätön, kuten yllä todettiin, koska kyseisen vuosineljänneksen tiedot sisältyvät yhtiön 10-K-arkistointiin. Tämä raportti, toisin kuin 10-Q, auditoidaan ja arkistoidaan vuosittain.
10-Q tarjoaa sijoittajille jatkuvasti yritysten taloudellista asemaa. 10-Q: n jättämisen määräaika riippuu yrityksen käytettävissä olevasta osakepääomasta. Jokainen, joka haluaa etsiä yrityksen 10-Q tai muuta arkistointia, voi siirtyä SEC: n EDGAR-tietokantaan kirjoittamalla "10-Q" lomaketyyppikenttään.
Yrityksen lomake 10-Q on saatavana SEC: n EDGAR-tietokannasta.
Määräajat
Arkistoilija luokitellaan kolmeen luokkaan, ja sillä on erilaiset määräajat sen mukaan, mihin luokkaan he kuuluvat. Tämän luokan määrää sen julkinen kelluvuus. Julkinen kelluva osake edustaa sitä osaa yhtiön osakkeista, jotka ovat yleisön käsissä eikä virkamiesten, omistajien tai hallituksen hallussa.
Suurimmat yritykset luokitellaan suuriksi nopeutetuiksi arkistolaitteiksi. Tämän vaatimuksen täyttämiseksi organisaatiolla on oltava vähintään 700 miljoonaa dollaria julkista osaketta. Jos yritys täyttää tämän vaatimuksen, sille on 40 päivän kuluttua vuosineljänneksen päättymisestä toimittaa 10-Q.
Nopeutetut arkistoijat ovat yrityksiä, joiden julkinen osakepääoma on vähintään 75 miljoonaa dollaria, mutta alle 700 miljoonaa dollaria. Vaikka kiihdytetyillä tiedostoilla on myös 40 päivää 10-Q: n arkistoimiseksi, heillä on hiukan enemmän aikaa 10-K: n arkistointiin.
Viimeinkin kiihdyttämättömät arkistoijat ovat yrityksiä, joiden julkinen kelluvuus on alle 75 miljoonaa dollaria. Näillä yrityksillä on 45 päivän kuluttua vuosineljänneksen lopusta toimittaa 10-Q.
Määräajan noudattamatta jättäminen
Kun yritys jättää 10-Q: n jättämättä määräaikaan mennessä, sen on käytettävä ei-oikea-aikaista (NT) arkistointia. NT-arkistoinnin on perusteltava, miksi määräaikaa ei ole noudatettu, ja se antaa yritykselle viisi ylimääräistä päivää arkistoida.
Niin kauan kuin yrityksellä on kohtuullinen selitys, SEC sallii myöhäiset ilmoitukset määrätyn ajan kuluessa. Yritysten on toimitettava NT 10-Q. Yleisiä syitä sille, miksi yritykset eivät voi jättää ajoissa ilmoitusta, ovat fuusioita ja yrityskauppoja (M&A), yrityslainkäyntejä, jatkuvaa yritys tilintarkastajien suorittamaa tarkastelua tai konkurssin aiheuttamia pysyviä vaikutuksia.
10-Q-arkistointia pidetään oikea-aikaisena, jos se jätetään tämän laajennuksen sisällä. Tämän pidennetyn määräajan noudattamatta jättäminen johtaa seurauksiin, mukaan lukien mahdollinen SEC-rekisteröinnin menetys, poisto pörsseistä ja lailliset seuraukset.
10-Q: n komponentit
10-Q-arkistointi sisältää kaksi osaa. Ensimmäinen osa sisältää ajanjaksoa koskevat taloudelliset tiedot. Tähän sisältyy tiivistetty tilinpäätös, johdon keskustelu ja analyysi yhteisön taloudellisesta tilanteesta, markkinariskiä koskevat tiedot ja sisäinen valvonta.
Toinen osa sisältää kaikki muut asiaankuuluvat tiedot. Tämä sisältää oikeudenkäynnit, rekisteröimättömän osakepääoman myynnin, rekisteröimättömän oman pääoman myynnistä saatujen tulojen käytön ja vanhempien arvopapereiden maksukyvyttömyyden. Yhtiö paljastaa kaikki muut tiedot - mukaan lukien näyttelyiden käyttö - tässä osiossa.
Lomakkeen 10-Q merkitys
Kuten edellä todettiin, 10-Q tarjoaa ikkunan yrityksen taloudelliseen tilanteeseen. Sijoittajat voivat käyttää lomaketta nähdäkseen mitä muutoksia tapahtuu yrityksessä jo ennen kuin se ilmoittaa vuosineljänneksen tuloksensa.
Joitakin sijoittajien mielenkiintoisia alueita, jotka ovat yleisesti nähtävissä 10-Q: lla, ovat käyttöpääoman ja / tai myyntisaamisten muutokset, yrityksen vaihto-omaisuuteen vaikuttavat tekijät, osakkeiden takaisinosto ja jopa oikeudelliset riskit, joihin yritys kohtaa.
Voit käyttää läheisen kilpailijan 10-Q: ta vertaamalla sitä yritykseen, johon olet sijoittanut tai harkitset sijoittamista nähdäksesi, miten se toimii. Tämä antaa sinulle kuvan siitä, onko kyse vahvasta valinnasta, missä sen heikkoudet ovat ja kuinka sitä voitaisiin parantaa.
Muut tärkeät SEC-tiedostot
10-Q on yksi monista raporteista, joiden julkisten yritysten on toimitettava SEC: lle. Muita tähän lomakkeeseen liittyviä tärkeitä raportteja ovat:
10-K: Toinen kattava raportti, jonka julkiset yritykset ovat jättäneet. 10-K on arkistoitava kerran vuodessa, ja siihen sisältyy viimeinen vuosineljännes yhtiön suorituksesta, minkä vuoksi vain kolme 10-Q: ta jätetään vuosittain. Tämä raportti sisältää enemmän tietoja kuin vuosikertomus, ja se on jätettävä 90 päivän kuluessa tilikauden päättymisestä. 10-K sisältää yleensä yhteenvedon yhtiön toiminnasta, johdon taloudellisista näkymistä, tilinpäätöksestä ja kaikista oikeudellisista tai hallinnollisista asioista, joihin yritys liittyy.
8-K: Tämä raportti tallennetaan, jos yritystoimintaan liittyy muutoksia tai kehitystä, joka ei antanut 10-Q- tai 10-K-raporttia. Tätä asiakirjaa pidetään suunnittelemattomana asiakirjana, ja se voi sisältää tietoja, kuten lehdistötiedotteita. Jos yritys luovuttaa tai hankkii omaisuutta, sillä on ilmoituksia johtohenkilöiden palkkaamisesta tai poistumisesta tai se menee vastuuseen, nämä tiedot tallennetaan 8-K: lle.
Vuosikertomukset: Yhtiön vuosikertomus toimitetaan joka vuosi, ja se sisältää runsaasti yritystietoja, mukaan lukien - mutta ei rajoittuen - yleiset tiedot yrityksestä, toimitusjohtajan kirje osakkeenomistajille, tilinpäätös ja tilintarkastajan raportti. Tämä raportti toimitetaan muutama kuukausi yrityksen tilikauden päättymisen jälkeen. Raportti on saatavana yrityksen verkkosivuilla tai sijoittajasuhteissa, ja se on saatavissa myös SEC: ltä.
