Mikä on vaadittava aloituspäivä (RBD)?
Vaadittava alkamispäivä (RBD) merkitsee virallista päivämäärää, johon mennessä eläkesuunnitelman osanottajan on alettava vastaanottaa vaaditut vähimmäisjakelut (RMD) tililtä, kuten IRA tai 401 (k). Tämä päivämäärä osuu usein eläkeläisen 70, 5 vuotta.
Avainsanat
- Vaadittu aloituspäivämäärä (RBD) merkitsee pistettä, jolloin eläkevakuuttajien on aloitettava vaadittavien vähimmäisjakelujen (RMD) ottaminen 401 (k): sta tai IRA: sta. RBD laskeutuu usein päivänä, jona henkilö täyttää 70 vuotta vanhaa. RBD voi viivästyä tietyissä tapauksissa, jos eläkkeen säästäjää käytetään edelleen ja hän osallistuu suunnitelmaan.
Vaaditun aloituspäivän ymmärtäminen
Vaadittavat alkamispäivät varmistavat, että henkilöillä ei ole vanhuuseläkevaroja tilillään toistaiseksi. Yhdysvaltain lain mukaan eläkesuunnitelmat tarjoavat veroetuisia sijoitusvaihtoehtoja, joiden tarkoituksena on antaa ihmisille kannustin rakentaa säästöjä.
Verotuksellisilla eläketilillä sijoittajat voivat välttää verojen maksamisen nykyisistä tuloista säästämällä ne. Jotta sijoittajat voisivat käyttää näitä tilejä aiottuun tarkoitukseensa ja välttää jatkuvan verottoman sijoitusvälineen luomisen, Internal Revenue Service (IRS) vaatii tilinomistajia ottamaan osinkoja tililleen.
Varsinainen vaadittava alkamispäivä riippuu järjestelyn ehdoista, kyseisen eläkesuunnitelman tyypistä ja tilinomistajan työsuhteesta. Yksittäisten eläketilien tai IRA-tilien, mukaan lukien SEP- ja SIMPLE-suunnitelmat, vaadittava alkamispäivämäärä tapahtuu 1. huhtikuuta seuraavana kalenterivuotena, jolloin osallistuja saavuttaa 70, 5-vuotiaana.
Maksupohjaisten eläkejärjestelyjen, kuten 401 (k) tai 403 (b), osalta järjestelyn ehdot voivat antaa osallistujille, jotka pysyvät työsuhteessa 70, 5-vuotiaana ikävuotena, lykätä vaadittua alkamispäivää seuraavan seuraavan kalenterivuoden 1. huhtikuuta saakka. heidän eläkkeelle. Mahdollisuutta lykätä jakelua eläkkeelle siirtymiseen asti ei kuitenkaan ole henkilöillä, jotka omistavat vähintään viisi prosenttia suunnitelman sponsoroinnista.
Henkilöihin, jotka eivät ota täysimääräistä vaadittua vähimmäisjakelua huomioon suunnitelmissaan, kannetaan jyrkkiä valmisteveroja vaaditun jakelun ja mahdollisen jakelun välisestä erotuksesta.
Vaaditut jakelut ja perityt tilit
Eläketilin haltijat määrittelevät tiliensaajat kuolemantapauksessa. Näissä tapauksissa vaadittu aloituspäivämäärä ja mahdollinen olemassa oleva vähimmäisjakelu voivat muuttua edunsaajan iästä ja suhteesta kuolleen tilinomistajaan.
Yksittäisten edunsaajien, jotka eivät ole avioliittoa, tulee valita joko tilin jakaminen viiden vuoden kuluessa omistajan kuolemasta vai vaadittavien vähimmäisjakojen nykyisen iän perusteella. Yksittäisten edunsaajien, jotka eivät ole puolisoja, ja jotka valitsevat vaaditut vähimmäisjakelut, on aloitettava niiden käyttäminen vuoden sisällä tilinomistajan kuolemasta iästä riippumatta.
Aviopuolisoilla, jotka toimivat eläkesuunnitelman yksinomaisena edunsaajana, on lisävaihtoehtoja. He voivat kohdella tiliä ikään kuin omistaisivat sen käyttämällä sääntöjä vaadituista alkamispäivämääristä ja vaadittavista vähimmäisjakoista iän perusteella. He voivat myös suorittaa maksuja kuolleen puolison iän perusteella antamalla edunsaajalle mahdollisuuden käyttää vainajan vaadittua alkamispäivää perinnölliselle tilille.
