Regressiiviset verrattuna suhteellisiin verrattuna progressiivisiin veroihin: yleiskatsaus
Verojärjestelmät jakautuvat kolmeen pääluokkaan: regressiivinen, suhteellinen ja progressiivinen. Regressiivisillä veroilla on suurempi vaikutus pienituloisiin kuin korkean tulotason työntekijöihin.
Suhteellinen vero, jota kutsutaan myös kiinteäksi veroksi, vaikuttaa alhaisen, keskitason ja korkean tulotason työntekijöihin suhteellisen tasavertaisesti. He kaikki maksavat saman verokannan tuloistaan riippumatta.
Asteittaisella verolla on enemmän taloudellisia vaikutuksia korkeamman tulotason henkilöihin ja yrityksiin kuin pienituloisiin.
Avainsanat
- Regressiivisen veron uskotaan olevan suhteettoman vaikeaa pienituloisille henkilöille, koska se on sama prosenttiosuus tuotteista tai tavaroista, jotka on ostettu ostajan tuloista riippumatta. Suhteellisessa verossa sovelletaan samaa verokantaa kaikkiin yksilöihin tuloista riippumatta. Progressiivinen vero asettaa suurempi verotusprosentti korkeammilla tulotasoilla, joka perustuu siihen teoriaan, että korkean tulotason työntekijöillä on varaa maksaa enemmän.
Regressiiviset verot
Matalan tulotason henkilöt maksavat suuremman määrän tuloistaan veroissa kuin korkean tulotason ansaitsijat regressiivisessa verojärjestelmässä, koska hallitus arvioi veron prosenttiosuutena verovelvollisen ostaman tai omistaman omaisuuden arvosta. Tämän tyyppisellä verolla ei ole korrelaatiota henkilön ansioihin tai tulotasoon.
Regressiivisten, suhteellisten ja progressiivisten verojen vertailu
Regressiiviset verot sisältävät kiinteistövälitysverot ja valmisteverot kulutushyödykkeille, kuten bensiinin tai lentoliput. Valmisteverot ovat kiinteitä ja ne sisältyvät tuotteen tai palvelun hintaan.
"Syntiverot", valmisteveron osajoukko, kannetaan tietyille hyödykkeille tai toiminnoille, joiden katsotaan olevan epäterveellisiä tai joilla on kielteisiä vaikutuksia yhteiskuntaan, kuten savukkeista, rahapeleistä ja alkoholista. Heidät määrätään pyrkimyksinä estää yksilöitä ostamasta näitä tuotteita. Syntiverokriitikot väittävät, että nämä vaikuttavat suhteettomasti heikommassa asemassa oleviin.
Monet pitävät myös sosiaaliturvaa regressiivisena verona. Sosiaaliturvaverovelvollisuudet on rajattu tietylle tulotasolle, jota kutsutaan palkkapohjaksi - 137 700 dollaria vuonna 2020. Henkilön tämän tulon yläpuolella oleviin ansioihin ei sovelleta 6, 2%: n sosiaaliturvaveroa. Siksi henkilökohtainen sosiaaliturvavero maksaa vuosittain enintään 8 537, 40 dollaria vuonna 2020 riippumatta siitä, ansaitseeko hän 137 701 dollaria vai miljoona dollaria. Työnantajat maksavat lisäksi 6, 2% työntekijöidensä puolesta, ja itsenäisten ammatinharjoittajien on maksettava molemmat puoliskot ansioista palkkapohjaan saakka.
Korkeamman tulotason työntekijät maksavat tosiasiallisesti pienemmän osan kokonaistuloistaan sosiaaliturvajärjestelmään kuin pienituloiset työntekijät, koska se on kiinteämääräinen kaikille ja tämän enimmäismäärän vuoksi.
Suhteelliset verot
Suhteellisessa verojärjestelmässä, jota kutsutaan myös kiinteän verojärjestelmänä, arvioidaan sama verokanta kaikille tuloista tai varallisuudesta riippumatta. Sen tarkoituksena on luoda tasaverta rajaverokantojen ja keskimäärin maksettujen verojen välillä. Yhdeksän osavaltiota käyttää tätä tuloverojärjestelmää vuodesta 2019 lähtien: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Pohjois-Carolina, Pennsylvania ja Utah.
Joitakin muita esimerkkejä verotuksellisista veroista ovat verot asukasta kohden, bruttovelat ja ammatilliset verot.
Suhteellisten verojen kannattajat uskovat, että ne stimuloivat taloutta kannustamalla ihmisiä työskentelemään enemmän, koska ei ansaita verorangaistuksia ansaitaksesi enemmän. He uskovat myös, että yritykset todennäköisesti käyttävät ja investoivat enemmän kiinteän verojärjestelmän avulla lisäämällä dollaria talouteen.
Aivan kuten sosiaaliturvaa voidaan pitää regressiivisena verona, se on myös suhteellinen vero, koska kaikki maksavat saman verokannan, ainakin palkkapohjaan saakka.
Progressiiviset verot
Progressiivisessa järjestelmässä arvioidut verot perustuvat yksilön tulojen verotettavaan määrään. He noudattavat kiihtyvää aikataulua, joten korkean tulotason työntekijät maksavat enemmän kuin pienituloiset. Verokanta ja verovelvollisuus kasvavat, kun yksilön varallisuus kasvaa. Kokonaistulos on, että korkeamman palkansaajat maksavat suuremman verotuksen veron ja enemmän rahaa veroissa kuin pienituloiset.
Tällaisen järjestelmän on tarkoitus vaikuttaa ylemmän luokan ihmisiin enemmän ala- tai keskiluokan yksilöihin heijastaen olettamusta, että heillä on varaa maksaa enemmän.
Yhdysvaltain nykyinen liittovaltion tulovero on progressiivinen verojärjestelmä. Sen marginaaliveroasteiden aikataulu asettaa korkeamman tuloverokannan ihmisille, joilla on suurempi tulo, ja pienemmän tuloverokannan pienituloisille. Prosenttiosuus nousee välein verotettavan tulon kasvaessa. Jokainen henkilö ansaitsema dollari asettaa hänet hakasuluun tai luokkaan, mikä johtaa korkeampaan verokantaan, kun dollarin määrä saavuttaa uuden kynnyksen.
Osa siitä, mikä tekee Yhdysvaltain liittovaltion tuloverosta progressiivista, on vakiovähennys, jonka avulla yksilöt voivat välttää verojen maksamisen vuosittain ansaitsemastaan tulon ensimmäisestä osasta. Vakiovähennysten määrä muuttuu vuodesta toiseen inflaation tahdissa. Veronmaksajat voivat päättää vähentää vähennykset sen sijaan, jos tämä vaihtoehto johtaa suurempaan kokonaisvähennykseen.
Monet pienituloisista amerikkalaisista eivät maksa mitään liittovaltion tuloveroa näiden vähennysten takia. Jopa 44% Yhdysvaltain kansalaisista ei maksanut tuloveroa vuonna 2018, koska heidän ansiot eivät riittäneet saavuttamaan alinta veroastetta.
Kiinteistöverot ovat toinen esimerkki progressiivisista veroista, koska ne vaikuttavat pääasiassa korkean nettovarallisuuden yksilöihin ja ne kasvavat kiinteistön koon myötä. Vain kiinteistöt, joiden arvo on vähintään 11, 4 miljoonaa dollaria, ovat liittovaltion kiinteistöverovelvollisia vuodesta 2019, vaikka monissa osavaltioissa on alhaisemmat kynnysarvot.
Kuten kaikessa hallituksen politiikassa, progressiivisilla veroprosenteilla on kriitikkoja. Jotkut väittävät, että asteittainen verotus on eriarvoinen muoto ja merkitsee varallisuuden uudelleenjakoa, koska korkeammat ansaitsijat maksavat enemmän kansakunnalle, joka tukee enemmän pienituloisia. Progressiivisia veroja vastustavat usein sopivimmaksi vaihtoehtona kiinteä verokanta.
Regressiiviset verrattuna suhteellisiin verrattuna progressiivisiin veroihin
Ostajat maksavat 6% myyntiveron päivittäistavaroistaan, ansaitsevatko he 30 000 tai 130 000 dollaria vuodessa, joten pienemmät tulot maksavat suuremman osan kokonaistuloista kuin ne, jotka ansaitsevat enemmän. Jos joku ansaitsee 20 000 dollaria vuodessa ja maksaa 1 000 dollaria myyntiveroja kulutustavaroita, 5% heidän vuotuisista tuloistaan menee myyntiveroon. Mutta jos he ansaitsevat 100 000 dollaria vuodessa ja maksavat saman tuhatta dollaria myyntiverot, tämä on vain 1% heidän tuloistaan.
Suhteellisessa tuloverojärjestelmässä yksittäiset veronmaksajat maksavat tietyn prosenttiosuuden vuosituloista riippumatta näiden tulojen määrästä. Kiinteä korko ei nouse tai laske, kun tulot nousevat tai laskevat. Henkilö, joka ansaitsee 25 000 dollaria vuodessa, maksaa 1250 dollaria 5%: n korolla, kun taas joku, joka ansaitsee 250 000 dollaria vuodessa, maksaa 12 500 dollaria samalla kurssilla.
Liittovaltion progressiivinen veroaste on 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ja 37% vuodesta 2019. Ensimmäinen 10%: n verokanta koskee alle 9 700 dollarin tuloja yksinhenkilöiltä ja 19 400 dollaria. avioparille, jotka jättävät yhteisen veroilmoituksen. Korkein 37%: n verokanta koskee tuloja, jotka ovat yli 510 300 dollaria yksin verovelvollisilta, 612 350 dollaria yhteispuolisilta arkistoijailta.
Yksi ainoa veronmaksaja, jonka verotettava tulo on 50 000 dollaria, ei maksa kolmannet 22%: n tuloa kaikista tuloistaan. Sen sijaan hän olisi velkaa 10% ensimmäisistä 9 700 dollarin tuloista, 12% tuloistaan 9 701 dollarista 39 475 dollariin ja 22% kolmannelle veroluokkaan kuuluvalle saldolle. Tässä esimerkissä verovelvollinen velkaa yhteensä 6 858, 50 dollaria: Ensimmäisen 9 700 dollarin 10 prosentin korko on 970 dollaria, seuraavan 29 775 dollarin 12 prosentin korko on 3 573 dollaria ja 22%: n loput 10 525 dollarin korko on 2 315 50 dollaria.
Yksi verovelvollinen, jonka verotettava tulo on 25 000 dollaria, olisi 970 dollaria velkaa ensimmäisestä 9 700 dollarista ja 12% tai 1 836 dollaria loput, yhteensä 2 806 dollaria.
