Nopea suhdemääritys

Sisällysluettelo

• Mikä on nopea suhde?
• Nopean suhteen kaava on
• Laske nopea suhde
• Mitä nopea suhde kertoo sinulle?
• Pika-suhteen tulkitseminen
• Mitä vaikutuksia nopeaan suhteeseen?
• Kuinka käyttää nopeaa suhdetta
• Nopea suhde vs. nykyinen suhde

Mikä on nopea suhde?

Nopea suhde on osoitus yrityksen lyhytaikaisesta likviditeetistä ja mittaa yrityksen kykyä täyttää lyhytaikaiset velvoitteensa likvideimmillä varoilla.

Koska se osoittaa yrityksen kyvyn käyttää heti käteisenä olevia varoja (eli varoja, jotka voidaan nopeasti muuttaa käteiseksi) lyhytaikaisten velkojensa maksamiseksi, sitä kutsutaan myös happotestisuhteeksi. Happotesti on nopea testi, jonka tarkoituksena on tuottaa välittömiä tuloksia - siis nimi.

Mikä on nopea suhde?

Nopean suhteen kaava on

QR = CLCE + MS + AR OrQR = CLCA − I − PE missä: QR = nopea suhdeCE = käteinen & vastaavaMSMS = jälkimarkkinakelpoiset arvopaperitAR = saamisetCL = lyhytaikaiset velatCA = lyhytaikaiset varatI = inventaario

Laske nopea suhde

Etsi kaikki kaavan komponentit yrityksen taseesta lyhytaikaiset varat ja lyhytaikaiset velat -osiossa. Kytke vastaava tasapaino yhtälöön ja suorita laskelma.

Laskeessasi nopeaa suhdetta, tarkista kaavassa käyttämäsi ainesosat uudelleen. Likvidien varojen osoittimen tulee sisältää varat, jotka voidaan helposti muuntaa käteiseksi lyhyellä aikavälillä (noin 90 päivän kuluessa) vaarantamatta niiden hintaa. Varastot eivät sisälly nopeaan suhdeluvuun, koska monien yritysten olisi sovellettava jyrkkiä alennuksia voidakseen myydä varastonsa enintään 90 päivässä, jotta asiakkaita kannustetaan ostamaan nopeasti. Varasto sisältää raaka-aineet, komponentit ja valmiit tuotteet.

Samoin olisi otettava huomioon vain saamiset, jotka voidaan periä noin 90 päivän kuluessa. Myyntisaamiset tarkoittavat rahaa, joka sen asiakkaat ovat velkaa yritykselle jo toimitetuista tavaroista tai palveluista, ja jotkut yritykset antavat asiakkaille anteliaita luottiehtoja, jotka kestävät yli 90 päivää.

Suurempi nopea suhde tarkoittaa nestemäistä nykyistä asemaa.

Mitä nopea suhde kertoo sinulle?

Nopea suhde mittaa yhtiön käytettävissä olevien likvidien varojen määrää dollarilla suhteessa sen lyhytaikaisten velkojen dollarimääräiseen määrään. Likvidit varat ovat varoja, jotka voidaan nopeasti muuntaa käteisellä niin pienellä vaikutuksella avoimilla markkinoilla saatuun hintaan. Lyhytaikaiset velat ovat yrityksen velkoja tai velkoja, jotka on maksettava velkojille yhden vuoden kuluessa.

Pika-suhteen tulkitseminen

Tulosta 1 pidetään normaalina nopeaa suhdetta, koska se osoittaa, että yhtiö on varustettu täsmälleen tarpeeksi varallisuudella selvitystilaan heti maksamaan nykyiset velat. Yhtiö, jonka nopea suhde on pienempi kuin 1, ei ehkä pysty maksamaan lyhytaikaisesti kokonaan takaisin lyhytaikaisia ​​velkojaan, kun taas yritys, jonka nopea suhde on suurempi kuin yksi, voi heti päästä eroon nykyisistä veloistaan. Esimerkiksi nopea suhde 1.5 osoittaa, että yrityksellä on käytettävissä 1, 50 dollaria likvidejä varoja kattamaan jokainen 1 dollari nykyisistä veloistaan.

Vaikka tällaiset lukupohjaiset suhteet tarjoavat käsityksen yritysten tietyistä näkökohdista ja elinkelpoisuudesta, ne eivät välttämättä anna täydellistä kuvaa liiketoiminnan yleisestä terveydestä. On tärkeää tarkastella lisäksi muita niihin liittyviä toimenpiteitä todellisen kuvan arvioimiseksi.

Asiakasmaksut vaikuttavat nopeaan suhteeseen

Esimerkiksi yrityksellä voi olla suuri määrä rahasaatavia, mikä voi vauhdittaa nopeaa suhdetta. Jos asiakas maksaa kuitenkin viivästymättä väistämättömistä olosuhteista tai jos maksun eräpäivä on pitkä, esimerkiksi myyntiehtoihin perustuva 120 päivän määräaika, yritys ei ehkä pysty täyttämään lyhytaikaista korvausta velat.

Tähän voivat kuulua välttämättömät liiketoimintakulut ja ostovelat, jotka tarvitsevat välittömän maksun. Huolimatta hyvästä nopeasta suhteesta, liiketoiminta on tosissaan loppumassa käteisestä.

Toisaalta, jos yritys neuvottelee maksujen nopeaan vastaanottamiseen asiakkailtaan ja varmistaa pidemmät maksuehdot toimittajiltaan, sillä voi olla erittäin alhainen nopea suhde, mutta se voisi silti olla täysin varusteltu maksamaan nykyiset velat.

Se, ovatko myyntisaamiset nopeasti valmista käteisvarojen lähde, on edelleen kiistanalainen aihe, ja se riippuu luottiehdoista, joita yritys myöntää asiakkailleen. Yhtiö, joka tarvitsee ennakkomaksuja tai antaa asiakkaille vain 30 päivää maksua varten, on paremmassa likviditeetissä kuin se, joka antaa 90 päivää. Lisäksi yrityksen luottoedellytykset toimittajien kanssa vaikuttavat myös sen maksuvalmiuteen. Jos yritys antaa asiakkailleen 60 päivää maksaa, mutta sillä on 120 päivää aikaa maksaa toimittajilleen, sen likviditeetti voi olla kohtuullinen.

Kaksi muuta komponenttia, käteistä ja jälkimarkkinakelpoisia arvopapereita, eivät yleensä sisällä tällaisia ​​määräaikaisia ​​riippuvuuksia. Laskennan tarkkuuden ylläpitämiseksi olisi kuitenkin otettava huomioon vain se summa, joka tosiasiallisesti saadaan enintään 90 päivässä tavanomaisissa olosuhteissa, koska varojen, kuten korollisten arvopapereiden, varhainen selvitystila tai ennenaikainen peruuttaminen voi johtaa sakkoihin tai diskontattuun kirjanpitoarvoon.

Avainsanat

• Nopea suhde osoittaa yrityksen kyvyn maksaa lyhytaikaiset velat tarvitsematta myydä vaihto-omaisuuttaan tai hankkia ylimääräistä rahoitusta. Nopeaa suhdetta pidetään konservatiivisempana toimenpiteenä kuin nykyinen suhde, joka sisältää kaikki lyhytaikaiset varat lyhytaikaisten velkojen katteena. Korkeampi suhdeluku, sitä parempi on yrityksen likviditeetti ja taloudellinen tilanne; mitä alempi suhde, sitä todennäköisemmin yritys kamppailee velkojen maksamisessa.

Esimerkki nopean suhteen käytöstä

Pörssiyhtiöt ilmoittavat yleensä nopean suhdeluvun luvun Likviditeetti / Rahoitustilanne avainluvut-osiossa neljännesvuosittain. Toinen yleisesti ilmoitettu suhde on nykyinen suhde, joka sisältää kaikki lyhytaikaiset varat laskelmassaan, mukaan lukien vaihto-omaisuus.

Alla on laskettu nopea suhde lukuihin, jotka ilmenevät kolmen johtavan kilpailijan, jotka toimivat henkilökohtaisen hygienian teollisuudessa, tilinpäätöksessä tilikaudella 2017 päättyvällä tilikaudella:

(miljoonina)	Procter & Gamble	Johnson & Johnson	Kimberly-Clark Corp.
Pikavarat (A)	$ 26.490	$ 43.090	$ 5.210
Lyhytaikaiset velat (B)	$ 30.210	$ 30.540	$ 14.210
Nopea suhde (A / B)	0, 88	1, 41	0, 367