Mikä on nopea likviditeettisuhde
Nopea likviditeettisuhde on yrityksen nopeiden varojen kokonaismäärä jaettuna sen nettovelkojen ja jälleenvakuutusvelkojen summalla. Pikavarat ovat likvidejä varoja, kuten rahaa, lyhytaikaisia sijoituksia, osakkeita ja eräpäivään mennessä lähellä olevia yritys- ja valtionlainoja. Nopea likviditeettisuhde osoittaa likvidien varojen määrän, jonka vakuutusyhtiö voi ottaa lyhyellä varoitusajalla.
JAKAUTUMINEN Nopea likviditeettisuhde
Nopea likviditeettisuhde, joka tunnetaan myös nimellä happotestisuhde, on likviditeettisuhde, joka tarkentaa nykyistä suhdetta edelleen mittaamalla käytettävissä olevien likvideimpien lyhytaikaisten varojen taso lyhytaikaisten velkojen kattamiseksi. Pikasuhde on konservatiivisempi kuin nykyinen suhde, koska se ei sisällä varastoja ja muita lyhytaikaisia varoja, jotka ovat yleensä vaikeampia muuttaa rahaksi. Suurempi nopea suhde tarkoittaa nestemäistä nykyistä asemaa.
Nopea likviditeettisuhde on tärkeä mittari vakuutusyhtiön kyvystä kattaa velat suhteellisen likvideillä varoilla. Yrityksen, jolla on alhainen nopea likviditeettiaste ja jolla on velkojen äkillinen kasvu, joudutaan joutumaan myymään pitkäaikaiset varat tai lainaamaan rahaa velkojensa kattamiseksi. Kuvittele esimerkiksi, jos vakuutuksenantaja, joka on katettu paljon omaisuutta ja sitten tapahtuu hirmumyrsky. Kyseisen vakuutuksenantajan on nyt löydettävä enemmän rahaa kuin se yleensä ennakoi maksaa korvauksia. Jos tällaisella vakuuttajalla on korkea nopea likviditeettisuhde, heillä on paremmat mahdollisuudet suorittaa maksuja kuin pienemmällä vakuuttajalla.
Nopeat likviditeettisuhteet ilmaistaan prosentteina. Hyväksi katsottu prosentuaalinen määrä riippuu vakuutusyhtiön tarjoamista vakuutuksista. Kiinteistövakuuttajilla on todennäköisesti yli 30 prosentin nopea likviditeettisuhde, kun taas vastuuvakuuttajilla voi olla yli 20 prosenttia. Yhtiö, joka tarjoaa sekoituksen erityyppisiä vakuutuksia, on parasta verrata yrityksiin, jotka tarjoavat samanlaisen vakuutuksen, toisin kuin vertailla tätä yritystä vakuutuksenantajiin, jotka tarjoavat vain tietyn ja pienemmän tuotevalikoiman.
Arvioidessaan potentiaalista sijoitusyhtiötä sijoittajan on arvioitava yhtiön tarjoamat vakuutukset ja miten yhtiö aikoo kattaa vastuunsa hätätilanteessa. Nopean likviditeettisuhteen arvioinnin lisäksi sijoittajien tulisi tarkastella yrityksen nykyistä likviditeettiastetta, joka osoittaa, kuinka hyvin yritys pystyy kattamaan velat sijoitetuilla varoilla, ja kokonaislikviditeettisuhteen, joka osoittaa, kuinka yritys pystyy kattamaan velat taseen loppusummalla. Sijoittajat voivat myös tarkistaa liiketoiminnan kassavirrat ja nettorahavirrat selvittääkseen kuinka yritys pystyy tyydyttämään lyhytaikaiset likviditeettitarpeensa käteisellä.
