Mikä on QTIP-luottamus?
Hyväksyttävä korkokelpoinen omaisuus (QTIP) antaa myöntäjälle mahdollisuuden huolehtia eloonjääneestä puolisosta ja ylläpitää hallintaa siitä, miten rahasto-omaisuuden jako tapahtuu, kun leski kuolee. Luottamus tuottaa tulot, ja joskus pääoman, jäljellä olevalle puolisolle sen varmistamiseksi, että puolisosta huolehditaan lopun elämänsä ajan.
Avainsanat
- Hyväksytyn luottamuskelpoisen omaisuuden (QTIP) luottamus antaa yksityiselle henkilölle, jota kutsutaan myöntäjäksi, jättää varat perheelle ja selvittää myös, miten sijoitusrahaston varat jakautuvat sen jälkeen kun leski kuolee. QTIP: n mukaan tulot maksetaan eloonjääneelle. puolison kanssa, kun taas varojen loppusääntöä pidetään luottamuksessa puolison kuolemaan saakka, jolloin se maksetaan sitten avunantajan määrittelemille edunsaajille. QTIP-rahastoja käytetään kiinteistösuunnittelussa, ja ne ovat erityisen hyödyllisiä, kun edunsaajia on aikaisemmasta avioliitosta, mutta luovuttaja kuolee ennen seuraavan puolison tapaamista. QTIP: n yhteydessä kiinteistöveroa ei lasketa ensimmäisen puolison kuoleman hetkellä, mutta se on sen sijaan, että toinen puoliso on kulunut.
Kuinka pätevä terminaalikorko toimii?
Tämän tyyppistä peruuttamatonta luottamusta käyttävät yleisesti henkilöt, joilla on lapsia toisesta avioliitosta. QTIP-arvot antavat avunantajalle mahdollisuuden hoitaa nykyistä puolisoaan ja varmistaa, että rahastoista saadut varat siirretään sitten hänen valitsemilleen edunsaajille, kuten lapsille myöntäjän ensimmäisestä avioliitosta.
Sen lisäksi, että QTIP tarjoaa elävalle puolisolle varoja, se voi myös auttaa rajoittamaan sovellettavia kuoleman- ja lahjaveroja. Lisäksi se voi valvoa varojen käsittelyä, jos eloonjäänyt puoliso kuolee, koska puoliso ei koskaan ota nimitysvaltaa päämiehen yli. Tämä voi estää näitä varoja siirtymästä elävän puolison uudelle puolisolle, jos hän menee uudelleen naimisiin.
QTIP: n sisällä omaisuudelle, joka tarjoaa varoja eloonjääneelle puolisolle, voidaan tehdä avioliittovähennyksiä, mikä tarkoittaa, että rahaston arvoa ei veroteta ensimmäisen puolison kuoleman jälkeen. Kiinteistöstä tulee sen sijaan verollinen toisen puolison kuoleman jälkeen, ja vastuu siirtyy nimetyille edunsaajille rahasto-omaisuuden sisällä.
Pätevä päättyvä korko-omaisuudenhoitajan nimitykset
Luottamuksen hallintaan on nimitettävä vähintään yksi toimitsijamies, vaikka useita henkilöitä tai organisaatioita voidaan nimetä samanaikaisesti. Toimitsijamies tai edunvalvojat vastaavat luottamuksen hallitsemisesta, ja heillä on myös valtuudet sen varojen hallinnassa. Esimerkkejä mahdollisista edunvalvojista ovat muun muassa perhe-aviopuoliso, finanssilaitos, asianajaja ja muut perheenjäsenet tai ystävät.
Avioliitto-lahjarahastossa perintö jaetaan kahteen osaan, joista yksi osa sijoitetaan rahastoon ja toinen annetaan suoraan eloonjääneelle puolisolle; aivan kuten QTIP: n kohdalla, kummastakaan osakkeesta ei peritä kiinteistöveroa, mutta toisin kuin QTIP: ssä, eloonjäänyt puoliso voi tyypillisesti nimittää luottamuksensaajat kuolemansa jälkeen.
Aviopuoliso ja QTIP
QTIP: ssä nimetty eloonjäänyt puoliso saa rahastosta maksuja luoton tuottamien tulojen perusteella, samoin kuin osakeosuuksien myöntäminen. Koska eloonjäänyt puoliso ei ole koskaan kiinteistön todellinen omistaja, panttioikeutta ei voida nostaa rahastoon kuuluvan omaisuuden tai itse luottamusluoton yhteydessä. Maksut maksetaan puolisolle loppuelämänsä ajan. Kuoleman jälkeen maksut lakkaavat, koska niitä ei voida siirtää toiselle henkilölle. Sijoitusrahaston varoista tulee sitten luetteloitujen edunsaajien omaisuus.
