Mitkä ovat kvalifioidut automaattiset osallistumisjärjestelyt (QACA)?
Hyväksytyt automaattiset vakuutusmaksujärjestelyt, jotka tunnetaan myös nimellä QACA, viittaavat vuoden 2006 eläketurvalain nojalla vahvistettuun sääntöyn keinona lisätä työntekijöiden osallistumista omarahoitteisiin maksuperusteisiin eläkejärjestelyihin, kuten 401 (k), 403 (b) ja 457 (b) suunnitelman mukaiset laskennalliset korvaukset. QACA: ta käyttävät yritykset ilmoittavat 1.1.2008 alkaen työntekijöille automaattisesti suunnitelmiin negatiivisella lykkäysprosentilla, elleivät työntekijät nimenomaan ilmoita käytöstä.
Kuinka pätevät automaattiset osallistumisjärjestelyt toimivat
Eläkkeiden säästämisen kannustaminen työssä on ollut taloustieteilijöiden ja poliittisten päättäjien ongelma ratkaista. Vaikka monet työnantajat tarjoavat 401 (k) - tai 403 (b) -maksupohjaisia eläkejärjestelyjä, tutkimus on havainnut, että järjestelyihin ilmoittautuminen ja maksuosuudet ovat edelleen alhaiset. Yksi ratkaisu on ollut opt-out-suunnitelman toteuttaminen, jossa työntekijät otetaan automaattisesti mukaan ja heidän on päätettävä lopettaa osallistuminen sen sijaan, että valitaan, koska perinteiset suunnitelmat ovat rakenteellisia.
Opt-out-suunnitelmat yleensä nostavat osallistumisastetta. Ne alkavat kuitenkin yleensä työntekijöiden maksuosuuksilla, jotka ovat aivan liian matalat, jotta heitä voidaan merkityksellisesti auttaa eläkkeelle siirtymisessä. Tämä on vahingollista työntekijöille, jotka eivät yleensä ryhdy mihinkään toimiin yksinään, koska heillä on edelleen vähän investointeja pitkällä aikavälillä. Ilman koulutusyritystä muistuttaa työntekijöitä ajoittain siitä, että esimerkiksi 3%: n maksu on vain lähtökohta, monet eivät välttämättä säästä pitkällä aikavälillä tarpeeksi. Tästä syystä jotkut väittävät, että opt-out-suunnitelmat yleensä vähentävät työntekijöiden kokonaiseläkemaksuja. Tämän mahdollisuuden torjumiseksi jotkut työnantajat nostavat työntekijöiden maksuosuutta 1 prosentilla vuosittain, vaikka tämä ei välttämättä vielä riitä auttamaan työntekijöitä saavuttamaan eläketavoitteitaan.
Vuodesta 2018 alkaen QACA: n nojalla työnantajan on tehtävä yksi seuraavista:
- Vakuutusmaksu on 100% työntekijän maksusta, joka on enintään 1% hänen korvauksestaan, ja 50% vastaava korvaus työntekijän maksuosuuksista, jotka ovat yli 1% (ja enintään 6%). taiKulje kaikille osallistujille valinnainen osuus, joka on 3% korvauksesta.
Työnantajamaksuihin voidaan soveltaa kahden vuoden ansaintajaksoa, toisin kuin perinteiset 401 k: n luvut, joissa työnantajan maksut maksetaan välittömästi. Työntekijöille on annettava riittävä ilmoitus QACA: sta, ja heillä on oltava mahdollisuus poistua kokonaan tai osallistua toisella, erityisellä maksutasolla.
QACA: lla on myös "turvallisen sataman" säännöksiä, jotka vapauttavat 401 k: n suunnitelman syrjimättömyystestausvaatimuksista vuotuisen todellisen lykkäysprosentin (ADP) ja tosiasiallisen maksuprosentin (ACP) suhteen. QACA ei myöskään saa jakaa vaadittuja työnantajan maksuja työntekijän taloudellisten vaikeuksien vuoksi.
Avainsanat
- Pätevät automaattiset maksuosuudet (QACA) ovat eräs muoto työnantajien tarjoamasta automaattisen ilmoittautumisen eläkesuunnitelmasta. Opt-out-suunnitelman mukaan työntekijät kirjataan automaattisesti vastaavaan korvaukseen, elleivät he päätä lähteä suunnitelmasta.QACA: lla on erityinen “turvallinen satama”. ”Säännökset, jotka vapauttavat 401 k: n suunnitelman vuotuisesta tosiasiallisesta lykkäämisprosentista (ADP) ja todellisesta maksuosuudesta (ACP) syrjimättömyyden testausvaatimuksista. QACA: n on määritettävä aikataulu yhdenmukaisille vähimmäisvelvoiteprosentteille, jotka alkavat 3%: sta ja kasvavat asteittain vuosittain, jolloin työntekijä osallistuu.
QACAs vs. EACAs
PPA määrittelee kaksi erilaista vaihtoehtoa työnantajille, jotka haluavat lisätä automaattisen vakuutusmaksujärjestelyn: QACAs ja EACAs. Hyväksyttävät automaattiset maksujärjestelyt (EACA) on eräänlainen automaattisen maksujärjestelyn tyyppi, jota on sovellettava yhdenmukaisesti järjestelmän oletusprosenttiin kaikkiin työntekijöihin ilmoitettuaan heille vaaditun ilmoituksen. Se voi antaa työntekijöille mahdollisuuden peruuttaa automaattisen ilmoittautumismaksun (tuloineen) tekemällä peruutusvalinnan suunnitelman edellyttämällä tavalla (aikaisintaan 30 päivää tai myöhemmin kuin 90 päivää sen jälkeen, kun työntekijän ensimmäinen automaattinen ilmoittautumismaksu on pidätetty työntekijän palkasta)). Työntekijät ovat 100-prosenttisesti oikeutettuja automaattisiin ilmoittautumismaksuihin.
QACA: t tarjoavat työnantajille turvallisen sataman säännöksiä, jotka vapauttavat heidät todellisesta lykkäysprosentista ja tosiasiallisesta maksuosuudesta (ADP / ACP), joka muille suunnitelmille on tehtävä, jotta varmistetaan, että ne eivät syrji matalapalkkaisia työntekijöitä. Vastineeksi työnantajien on suoritettava vastaavat maksut IRS: n edellyttämällä tavalla ja annettava vastaavat ja vapaaehtoiset maksut kahden vuoden kuluessa. QACA: n oletuslaskennallisen maksuosuuden on myös nousettava vuosittain vähintään 3 prosentista ensimmäisen vuoden aikana vähintään 6 prosenttiin, korkeintaan 10 prosenttiin joka vuosi.
QACA: t ja eläkesuunnitelmien lisämuodot
QACA: n lisäksi työnantajat voivat tarjota työntekijöille erilaisia eläkevaihtoehtoja, kuten perinteiset 401 (k), 403 (b) ja 457 (b). 401 (k) -suunnitelma on pätevä työnantajan perustama suunnitelma (eli se täyttää sisäisen verolain 401 (a) §: n vaatimukset ja on siten oikeutettu saamaan tiettyjä veroetuja).
Työntekijät, jotka ovat oikeutettuja 401 (k) -suunnitelmaan, voivat suorittaa palkan lykkäämismaksuja verojen jälkeisillä ja / tai veroilla. Työnantajat puolestaan voivat tehdä vastaavia tai ei-valinnaisia maksuja työntekijän 401 (k) -suunnitelmaan ja lisätä myös voitonjako-ominaisuuden. 401 (k) -suunnitelman ansiot kertyvät verojen perusteella.
Suunnitelma 403 (b) on tarkoitettu julkisten koulujen, verovapaiden organisaatioiden ja ministereiden työntekijöille. Nämä suunnitelmat sijoittavat yleensä annuiteteihin ja / tai sijoitusrahastoihin. 403 (b) -suunnitelma on myös toinen nimi veronsuojatulle annuiteettisuunnitelmalle.
Lopuksi, 457-suunnitelma on ei-pätevä, veroedullinen etuuspohjainen eläkejärjestely, jossa työntekijät saavat suorittaa palkan lykkäysmaksuja. Kuten 401 (k) s: lla, 457-järjestelyn ansiot kasvavat verovelkoihin perustuen, eikä maksuja veroteta ennen varojen jakamista.
