Säästösuunnitelma 529 tarjoaa veroetuja, jos haluat säästää lapsesi korkeakouluopinnoissa (ja uuden verolain jälkeen myös K-12: n yksityisopetuksessa). Nämä suunnitelmat ovat laatineet ja toteuttavat yksittäiset valtiot. Vaikka sääntöjä säätelee IRS-osa 529, suunnitelmat eroavat toisistaan yksityiskohtaisesti.
Rahoitusosuudet 529-suunnitelmaan tehdään verojen jälkeen, joten veroja ei makseta, kun alkuperäinen rahoitusosuus peruutetaan. Ansiot eivät sisällä veroja ja rangaistuksia, kunhan varoja käytetään päteviin koulutusmenoihin, kuten lukukausimaksuihin, palkkioihin, huoneeseen ja hallitukseen, oppikirjoihin ja joihinkin tietokonelaitteisiin. (Katso lisätietoja kohdasta 529. Suunnitelma .) Jos käytät rahaa muuhun tarkoitukseen, et ole velkaa vain veroja, vaan sakkoa. Yhtä tilannetta lukuun ottamatta - ja se on erittäin onnellinen, mikä koskee vain korkeakoulujen kuluja.
Apurahat ja nostamiset
Jos lapsesi saa korkeakoulututkinnon, voit nostaa tuen määrän ja käyttää rahaa mihin tahansa tarkoitukseen, ilman rangaistusta. Ansiot kuitenkin verotetaan tuloina. Jos käytät nostoa määrättyihin koulutuskustannuksiin, rahat ovat sekä vero- että rangaistusvapaita.
Apurahalauseke on tärkeä, koska jos lapsesi ei saa apurahaa ja jos nostat varoja etkä käytä niitä pätevään koulutukseen, olet velkaa molemmat verot ja 10%: n sakko ansioista.
Ei aikarajaa
Ei ole määräaikaa mahdollisuudelle hyödyntää mahdollisuutta nostaa stipendin suuruinen summa ilman rangaistusta. Silti on hyvä idea tehdä se pian saajan saatua apurahan mahdollisten ongelmien välttämiseksi valtiosi sääntöjen mukaan.
529 Stipendin peruuttamisesimerkki
Oletetaan, että lapsellasi on 30 000 dollaria korkeakoulut ja hän saa 20 000 dollaria stipendeillä. Vuoden todelliset oikaistut koulutuskulut olisivat 10 000 dollaria. Voit nostaa 20 000 dollaria lapsesi 529-tililtä, mukaan lukien esimerkiksi 3 000 dollaria ansiot.
Koska oikaistut koulutuskulut ovat vain puolet peruuttamassasi summasta, vain puolet ansiosta (1 500 dollaria) on verovapaa. Tulovelat olisivat velkaa 1500 dollaria. Mutta rangaistusta ei tule, koska nostettu summa ei ylittänyt apurahaa.
Pohjaviiva
Jos lapsesi saa stipendin, sinulla on oikeus nostaa vastaava määrä rahaa 529: stä maksamatta sakkoa, vaikka rahaa ei käytetä koulutukseen. Muista kuin koulutusmenoista rahoitettavista varoista kuitenkin verotetaan. Lisäksi on parempi käyttää varoja pian stipendin saamisen jälkeen, koska joissakin valtioissa liian kauan odottaminen voi johtaa 10%: n sakkoon ansioista. (Katso lisätietoja kohdasta 529 Otettavat (tai jättämättömät) riskit .)
