Mikä on veroton säästötili?
Verovapaa säästötili (TFSA) on tili, joka ei sisällä veroja kaikista maksuista, ansaituista koroista, osingoista tai myyntivoitoista, ja se voidaan poistaa verovapaasti. Tämä säästötili on saatavilla Kanadassa vähintään 18-vuotiaille ja sitä voidaan käyttää mihin tahansa tarkoitukseen.
Tullittomien säästötilien (TFSA) ymmärtäminen
Verovapaa säästötili (TFSA) otettiin käyttöön Kanadassa vuonna 2009, ja sen raja oli 5000 dollaria vuodessa, indeksoituna seuraaville vuosille. Vuonna 2013 rahoitusosuutta korotettiin 5 500 dollariin vuodessa, ja se pysyi vuoden 2018 ajan, paitsi vuonna 2015, jolloin raja oli 10 000 dollaria. Vuodesta 2019 maksuraja nostettiin 6000 dollariin. Maksut eivät ole verovähennyskelpoisia, ja kaikki käyttämättömät huoneet voidaan siirtää.
TFSA: n edut johtuvat verovapautuksesta sijoitukselle ansaitsemallesi tulolle. Tätä havainnollistetaan ottamalla kaksi säästäjää, Joe ja Jane. Vuoden alussa Joe asettaa rahansa sijoitustilille, mikä tekee hänestä 7% vuodessa; Jane tekee saman, mutta TFSA: n sisällä. Jos sekä Jane että Joe tallettavat 6 000 dollarin kiinteämääräisen sijoituksen, heillä on vuoden lopussa 6 420 dollaria. Jane pystyy nostamaan kaikki 6420 dollaria ilman verorangaistuksia, kun taas Joea verotetaan siitä voittovoiton ansaitsemasta 420 dollarista.
TFSA Vs. RRSP
Vaikka rekisteröity eläkesäästösuunnitelma (RRSP) on tarkoitettu eläketarkoituksiin, TFSA: ta voidaan käyttää kaiken säästämiseen. Veroton säästötili eroaa rekisteröidystä eläketilistä kahdella pääasiallisella tavalla:
- Rekisteröidyn eläkesuunnitelman talletukset vähennetään verotettavasta tulostasi. Talletukset TFSA: han eivät ole vähennyskelpoisia. Eläkesuunnitelmasta nostetut määrät verotetaan kokonaan kyseisen vuoden tulojen mukaan. TFSA: lta peruutuksia ei veroteta.
TSFA korjaa joitain virheitä, joiden monien mielestä RRSP-ohjelmassa on olemassa, mukaan lukien kyky palauttaa peruutukset TFSA: lle myöhemmin vähentämättä käyttämätöntä maksuosuutta.
TFSA: n lausunnot
Maksetut maksut, joita ei ole suoritettu TFSA: lle vuoden aikana, voidaan siirtää seuraavalle vuodelle. Esimerkiksi, jos olet maksanut enimmäismäärän ahkerasti vuoteen 2017 saakka, jolloin olet maksanut vain 3 000 dollaria, voit silti antaa 3 000 dollaria vuonna 2019 6000 dollarin vuotuisen rahoitusrajan lisäksi vuonna 2019. Samoin, jos et ole tehnyt mitään maksua vuoden 2016 jälkeen, TFSA-tilisi 2019 maksuhuoneesi on 17 000 dollaria: 5 500 dollaria x 2 = 11 000 dollaria plus 6 000 dollaria. Henkilö ei kuitenkaan kerää TFSA: n maksuosuutta vuodeksi, jona hän ei ole Kanadan ulkomaalainen.
TFSA: n peruutukset
Mahdolliset nostukset lisätään takaisin maksuhuoneeseesi seuraavan vuoden alussa. Henkilö voi korvata nostetun määrän samana vuonna vain, jos hänellä on käytettävissä TFSA-maksuhuone. Oletetaan esimerkiksi, että vuoteen 2017 saakka Jane maksoi dollarin enimmäismäärän vuosittain TFSA: hon. Vuonna 2018 hän maksoi 2 700 dollaria ja käyttämättä jäänyt vakuutushuone oli 5 500–2 700 dollaria = 2 800 dollaria. Jos hän vetäytyi 2000 dollaria vuoden aikana, mutta päätti myöhemmin korvata määrän saman vuoden aikana, hän voisi tehdä sen ilman rangaistusta, koska hänellä oli silti 2800 dollaria maksuhuoneesta.
Katsotaanpa toista skenaariota. Jos Jane maksaa 5500 dollaria verovuodelta 2019 (maksurajan ollessa 6000 dollaria) ja nostaa 2 000 dollaria, hän ei voi korvata koko nostokorvausmäärää saman vuoden aikana, koska hänen käytettävissä oleva maksuhuone on vain 500 dollaria. Tässä tapauksessa Jane voi korvata 500 dollaria ja odottaa vuoden 2020 alkuun maksaakseen loput 1500 dollaria, joka lisätään hänen TFSA-maksuhuoneeseensa vuoden 2020 alussa.
Yli-Osuus
Itse asiassa verovapaa säästötilin maksuhuone koostuu:
- TFSA: n dollariraja plus inflaatioindeksi, joka on käyttämätön TFSA-maksuhuone, edellisestä vuodesta, joka tehtiin TFSA: lta edellisenä vuonna
Kaikkia TFSA: lle maksettuja maksuja, jotka ylittävät sallitun enimmäismäärän, pidetään liian suurina rahoitusosuuksina. Kanadan verovirasto (CRA) perii 1%: n kuukauden sakon ylimääräisestä maksuosuudesta, kunnes se peruutetaan.
