Mikä on offshore-salkusijoitusstrategia?
Offshore-salkusijoitusstrategia (OPIS) oli väärinkäyttöinen veronkierron järjestelmä, jonka KPMG, yksi suurimmista neljästä kirjanpitoyrityksestä, myi vuosina 1997-2001. Aikana petolliset verisuojat olivat levinneet maailmanlaajuiseen finanssipalvelualaan.
Offshore-salkusijoitusstrategian ymmärtäminen
Offshore-salkusijoitusstrategia (OPIS) käytti Caymansaarten sijoitusvaihtosopimuksia ja kuoriyhtiöitä luomaan vääriä kirjanpidollisia tappioita, joita käytettiin tasapainotettamaan laillisen verotettavan tulon veroja - ja pettämään Internal Revenue Service (IRS). Jotkut näistä vääriä kirjanpidollisista tappioista olivat yli 100 kertaa suuremmat kuin todelliset taloudelliset tappiot.
Monet verisuojat perustuivat laillisiin verosuunnittelutekniikoihin. Mutta niistä tuli niin suurta yritystä, että IRS aloitti väärinkäyttäjien veronsuojainten ja niiden yhä monimutkaisempien rakenteiden torjumisen - joka oli menettänyt Yhdysvaltain hallitukselta 85 miljardia dollaria vuosina 1989-2003, hallituksen hallintoviraston mukaan.
KPMG-Deutsche Bank -verkosuojaskandaali
IRS julisti virallisesti OPIS: n ja vastaavat veroturvajärjestelmät laittomiksi vuosina 2001-2002, koska niillä ei ollut muuta laillista taloudellista tarkoitusta kuin verojen vähentäminen. Sähköpostiviestit osoittivat kuitenkin, että KPMG oli myöhemmin keskustellut uusien suojapaikkojen myynnistä, jotka olivat samankaltaisia kuin kielletty versio - ja eivät toimineet yhteistyössä tutkijoiden kanssa.
Yhdysvaltain senaatin tutkimuksen pysyvä alakomitea aloitti tutkimuksen vuonna 2002. Marraskuussa 2003 antamassaan raportissa todettiin, että monet maailmanlaajuiset pankit ja kirjanpitoyritykset olivat edistäneet väärinkäyttäjiä ja laitonta veronsuojaa. Yhdessä KPMG: n OPIS-tuotteiden kanssa se erotti Deutsche Bankin mukautettavan korkovelkajärjestelyn (CARDS) ja Wachovia Pankin ulkomaisten velkainvestointiohjelmien (FLIP) tuotteet. Pankit, kuten Deutsche Bank, HVB, UBS ja NatWest, olivat myöntäneet lainoja liiketoimien organisoimiseksi.
PricewaterhouseCoopers ja Ernst & Young pääsivät sovintoratkaisuihin IRS: n kanssa vuonna 2003, kun taas KPMG päätyi myöntämään laittoman toiminnan ja maksamaan 456 miljoonan dollarin sakon vuonna 2005. Pelkäämällä, että syytteestä aiheutuisi KPMG: n toiminta, pian sen jälkeen, kun Enron-skandaali oli tuhonnut kirjanpitoyrityksen Arthurin. Andersen - joka olisi jättänyt vain kolme kansainvälistä yritystä tarkastamaan suuryrityksiä - oikeusministeri Alberto Gonzales tyytyi KPMG: n lupaukseen pysyä poissa verisuojasta. Mutta kahdeksalle kumppanille, mukaan lukien KPMG: n veropolitiikan päällikkö, syytettiin 11, 2 miljardin dollarin vääristä verotappioista ja Yhdysvaltojen hallitukselta 2, 5 miljardin dollarin verotulojen menettämisestä.
Myöhemmin monia yrityksiä, jotka olivat auttaneet myymään näitä verisuojia, kantelivat asiakkaat, joiden oli maksettava IRS: n takaisin verot ja sakot. Sijoittajat, jotka nostivat vireille Deutsche Bankin vuonna 2004, toivat esiin, että se oli auttanut 2100 asiakasta kiertämään veroja, jotka ilmoittivat yli 29 miljardia dollaria petollisista verotappioista vuosina 1996-2002. Se myönsi rikoksentekoa vuonna 2010 ja asettui Yhdysvaltojen kanssa 553, 6 miljoonaan dollariin.
