Mikä on ei-kartattu laina?
Siirtokelvoton laina on järjestämätöntä lainaa, joka ei tuota ilmoitettua korkoa lainanottajan maksamattoman maksun takia. Muiden kuin suorien lainojen maksukyvyttömyys todennäköisemmin tarkoittaa, että lainanantaja ei saa lainaansa ja korkoaan, ellei lainanottajalla ole riittävää vakuutta lainan kattamiseksi. Koska näille lainoille voidaan antaa korkoa hyvittää vain, kun lainanottaja suorittaa maksun, kertymättömän lainan korot kirjataan ansaittuihin tuloihin. Muihin kuin suoriteperusteisiin lainoihin viitataan tai niitä kutsutaan toisinaan myös epäilyttäviksi lainoiksi, vaikeina olevina lainoina tai hapanina lainoina.
Kuinka vapaaehtoinen laina toimii
Siirtokelvoton laina tapahtuu 90 päivän maksamatta jättämisen jälkeen, ja korko lakkaa kertymään. Pankki luokittelee lainan huonompaan tasoon ja ilmoittaa muutoksesta luottotietovirastoille, mikä laskee lainanottajan luottopistettä. Lainanantaja muuttaa korvausta mahdollisesta lainatappiosta, varaa varauksen pankin taloudellisten etujen suojaamiseksi ja voi ryhtyä oikeustoimiin lainanottajaa vastaan. Laina lasketaan kassaperusteisesti, mikä tarkoittaa, että korot kirjataan vain ansaittuina, kun maksu peritään, ei oletettu maksu. Tavallisesti korkotuottoja kerrytetään lainoille, koska oletetaan, että sekä pääoma että korko maksetaan säännöllisesti.
Federal Deposit Insurance Corp.: n (FDIC) mukaan omaisuuserän on ilmoitettava olevan epäsuotuisa, jos yksi kolmesta kriteeristä täyttyy:
- Sitä ylläpidetään kassaperusteena lainanottajan taloudellisen tilanteen heikentymisen vuoksi; Kokonaispääoman tai koron maksamista ei odoteta tai. Pääoma tai korko on ollut laiminlyöty vähintään 90 päivää, ellei omaisuuserä ole sekä hyvin kiinnitettynä että keräysprosessissa.
Hyvin vakuutettu omaisuus on omaisuus, joka on vakuutena (panttioikeudet, kiinteän tai henkilökohtaisen omaisuuden pantit tai arvopaperit, jotka ovat riittävän arvokkaita velan kattamiseen, tai takaa taloudellisesti vastuussa oleva osapuoli).
Ellei lainalla ole riittäviä vakuuksia (kuten asuntolainalla), jos korkoa ei makseta 90 päivästä, laina asetetaan kassaperusteisesti, mikä tarkoittaa, että korkoa ei voida hyvittää lainanantajan tulotilille ennen kuin se on saatu.
Siirtovelan uudelleenjärjestely
Saatuaan ei-sakkoisen aseman lainanottaja työskentelee tyypillisesti lainanantajan kanssa määrittäessään suunnitelman velan maksamiseksi. Tarkasteltuaan lainanottajan tulo- ja kuluasemaa lainanantaja voi luoda levottoman velan uudelleenjärjestelyn (TDR).
TDR voi poistaa osan lainan pääomasta tai korkomaksuista, alentaa korkoa, sallia vain korkojen maksut tai muuttaa takaisinmaksuehtoja muilla tavoilla. Matalammat velat voidaan maksaa, kunnes lainanottajan rahaolosuhteet paranevat. Luotonantaja voi saada takaisin ainakin pääomansa sen sijaan, että menettäisi koko sijoituksensa.
Lainan palauttaminen suoriteperusteeseen
Yksi vaihtoehto lainan palauttamiseksi suoriteperusteiseksi tarkoittaa, että lainanottaja maksaa kaikki erääntyneet pääomat, korot ja palkkiot ja jatkaa kuukausimaksuja sopimuksen mukaisesti. Toinen vaihtoehto on pitää ajan tasalla suunnitellut pääoma- ja korkomaksut kuuden kuukauden ajan ja antaa lainanantajalle kohtuullinen vakuutus siitä, että jäljellä oleva pääoma, korot ja palkkiot maksetaan määräajassa. Kolmas vaihtoehto edellyttää, että lainanottaja antaa vakuuden lainan vakuuttamiseksi lainanantajalle, maksamatta olevan erän takaisinmaksu 30–90 päivän kuluessa ja kuukausimaksujen palauttamisen sopimuksen mukaisesti.
Esimerkki ei-synkronoituneesta lainasta
Vuoden 2017 viimeisellä vuosineljänneksellä pankista A yritykselle B myönnetty 91, 5 miljoonan dollarin laina oli epäsuotuisa. Kun pankki A otti lainan, pankilla oli jo 60 miljoonaa dollaria hankintahintaan ja 49 miljoonaa dollaria käypään markkina-arvoon (FMV) yritykselle B. Lainat otettiin huomioon. Lisälainan ottaen laina muutettiin ensisijaiseksi ja voittoa tuottamaksi. Mikään sijoituksista ei vaikuttanut maksavan nykyisiä tuloja. Pankki A uskoo, että yritys B kääntyy ympäri ja velka maksetaan takaisin.
