Mikä on ehdoton sijoitus?
Ei-ehdot täyttävä sijoitus on sijoitus, joka ei täytä minkään verojen lykkäys- tai verovapauden tasoa. Tällaiset sijoitukset tehdään verojen jälkeisellä rahalla. Ne ostetaan ja pidetään verovelkoilla, suunnitelmilla tai rahastoilla. Näistä sijoituksista saadut tuotot verotetaan vuosittain.
Ei-kelpoisten sijoitusten ymmärtäminen
Annuiteetit ovat yleinen esimerkki pätevistä sijoituksista. Ajan myötä omaisuuserä voi kasvaa laskennallisilla veroilla odottamiseen asti. Muiden kuin kelpuutettavien eläkkeiden osalta, kun ne ansaitaan ja luovutetaan, ensimmäistä tililtä poistuvaa rahaa pidetään tilinomistajan verotuksessa ansaitsemana. Jos tilinomistaja nostaa myös alun perin sijoitetun rahan, nimeltään kustannusperuste, tätä osaa ei veroteta uudelleen, koska nämä verot oli jo maksettu.
Avainsanat
- Ei-ehdot täyttävä sijoitus on sijoitus, jolla on veroetuja. Annuiteetit ovat yleinen esimerkki vaatimukset täyttämättömistä sijoituksista. Muita esimerkkejä vaatimattomista sijoituksista ovat antiikkiesineet, keräilyesineet, korut, jalometallit ja taide.
Kuinka kelvottomia sijoituksia käytetään?
Ei-ehdot täyttävissä sijoituksissa tyypillisesti sijoittajalle ei aseteta vuosittaisia rajoituksia määrälle, jonka he voivat sijoittaa tällaisiin varoihin. Tämä voi tarjota joustavampaa tietyissä suhteissa ehdot täyttäviin sijoitustileihin verrattuna, joilla on yleensä enimmäismäärät, jotka voidaan suorittaa omaisuuserän tyypistä riippuen. Esimerkiksi työntekijöiden 401 (k) -maksuilla on vuotuinen enimmäismaksu, joka voidaan suorittaa heidän suunnitelmiinsa. Raja voi muuttua jossain määrin sisäisen veropalvelun määrittämänä. Ei-kelpoisella sijoituksella voidaan nähdä minkä tahansa kokoinen osuus jokaisen vuoden aikana tilinomistajan säästöstrategian mukaisesti.
Tilinomistajat voivat myös tehdä nostoja ehtoihin kuulumattomista sijoituksista, kun he haluavat, vaikka he maksavat veron koroista ja muista voitoista, kuten kertyneistä arvonkorotuksista. Ennen tilinomistajaa voi vielä kärsiä varhaisista nostamissakkoista, jos tilinomistaja ottaa rahaa tietyntyyppisistä varoista ennen tilinomistajan saavuttamista tietyn iän, tyypillisesti 59 1/2. Tilinomistajaa voidaan myös joutua aloittamaan nostamista ei-kelpoiselta sijoitustililtään tietyssä iässä, usein 70 1/2-vuotiaana.
Esimerkki sijoittamattomasta sijoituksesta
Joitakin esimerkkejä sijoituksista, jotka eivät yleensä ole verovapaata, ovat antiikkiesineet, keräilyesineet, korut, jalometallit ja taide. Muita sijoituksia, joihin ei voida soveltaa minkäänlaista verotuksellista asemaa, ovat osakkeet, joukkovelkakirjat, REIT (kiinteistösijoitusrahastot) ja muut perinteiset sijoitukset, joita ei ole ostettu ehdoton sijoitussuunnitelman tai luottamusrahaston perusteella.
