Mikä on IRA-siirtyminen?
Henkilökohtainen eläketilin vaihtaminen on varojen siirtämistä eläketililtä perinteiselle IRA: lle tai Roth IRA: lle. Tämä voi tapahtua suoralla siirrolla tai sekillä, jonka jakavan tilin hoitaja kirjoittaa tilinomistajalle, joka tallettaa sen sitten toiselle IRA-tilille.
Siirtymisen tarkoituksena on ylläpitää näiden varojen verotuksellista tilaa. Vaihtoehtoisia sijoitusrahastoja käytetään yleensä 401 (k) -, 403 (b) - tai voitonjakojärjestelmän varojen hallussapitoon, jotka siirretään entisen työnantajan sponsoroimalta eläketililtä tai pätevästä järjestelystä. Ilo-varoja voidaan siirtää uuden työnantajan eläkesuunnitelmaan. Siirtymävaiheessa olevat IRA: t eivät rajoita työntekijälle maksettavan rahan määrää, ja ne sallivat tilinomistajien sijoittaa laajaan joukkoon omaisuutta, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja, ETF: ää ja sijoitusrahastoja.
IRA-siirtymätilit tarjoavat tyypillisesti välittäjät - saat lisätietoja siitä, mistä nämä tilit saadaan, Investopedian luettelosta Roth IRA: n parhaista välittäjistä.
Kuinka IRA-siirtyminen toimii
IRA-siirrot voivat tapahtua vanhennustililtä, kuten 401 (k), IRA: ksi tai IRA: lta IRA: lle. Useimmat siirtymiset tapahtuvat, kun ihmiset vaihtavat työpaikkaa ja haluavat siirtää 401 (k) tai 403 (b) omaisuutta IRA: hon, mutta osa tapahtuu, kun tilinomistajat haluavat siirtyä IRA: han parempien etujen tai sijoitusvaihtoehtojen avulla.
Suorien siirtymisten suunnitteluun tilinomistajan on pyydettävä suunnitelman ylläpitäjää laatimaan sekki ja lähettämään se suoraan IRA: lle. IRA-to-IRA -siirroissa yhden suunnitelman edunvalvoja lähettää siirron määrän toimitsijamiehelle toisesta suunnitelmasta. Jos tilinomistaja saa sekin nykyiseltä IRA- tai eläketililtä, hän voi käteistä sen ja tallettaa varat uudelle IRA: lle. Hänen on kuitenkin suoritettava prosessi 60 päivän kuluessa välttääkseen tuloverojen peruuttamisen. Jos hän ei noudata 60 päivän määräaikaa, Internal Revenue Service käsittelee määrää kuten varhainen jako.
Epäsuora siirtyminen mahdollistaa varojen siirtämisen verosaatavasta 401 (k) suunnitelmasta perinteiseen IRA: han. Tällä menetelmällä varat annetaan työntekijälle sekillä, joka talletetaan henkilökohtaiseen tililleen. Epäsuoran siirtymisen yhteydessä työntekijän tehtävänä on sijoittaa varat uudelle IRA: lle määrätyn 60 päivän ajanjakson aikana rangaistuksen välttämiseksi.
Avainsanat
- IRA: n siirtyminen antaa henkilölle mahdollisuuden siirtää varoja pätevästä eläkkeestä toiseen IRA: seen ilman rangaistusta ja samalla säilyttäen näiden sijoitusten verovelkaistun tilan. Välillisiä siirtymisiä voi tapahtua myös silloin, kun entinen työntekijä voi siirtää varoja 401 (k) tai 403 b) kirjataan perinteiseen IRA: hon ilman rangaistusta tai veroaseman muutosta. IRA: n siirtymisiin sovelletaan joitain tiukkoja sääntöjä, mukaan lukien varojen siirto tilien välillä 60 päivän kuluessa, ja vain yksi suora siirtyminen vuodessa.
IRA-siirtojen verot
Suorissa siirroissa IRS ei pidä veroja. Pikemminkin koko summa siirtyy suoraan tililtä toiselle. Jos tilinomistaja kuitenkin vastaanottaa sekin, jonka hän tallettaa IRA: hon, IRS vaatii pidättämissakkoa. Säilytysyhteisön tai edunvalvojan on pidätettävä 10 prosenttia IRA: n jakojen tarkastuksista ja 20 prosenttia muiden eläketilien jakoista riippumatta siitä, onko varoja vaihtuvaa. Verohetkellä tämä summa näkyy veroilmoittajan maksamana verona.
Jos tilinomistaja kuitenkin saa jaon Roth IRA: lta siirtyäkseen perinteiseen IRA: hon, hänen ei tarvitse maksaa veroja jakelusta tai ilmoittaa sitä tuloina, koska IRS ei verota jakoja Roth IRA: lta.
Säännöt IRA-to-IRA -siirtoista
Monet IRA: t sallivat vain yhden siirtymisen vuodessa IRA: n välillä IRA: lle. Yhden vuoden kalenteri alkaa tilinomistajan suorittamasta jakamisesta, eikä sitä sovelleta perinteisten IRA: n ja Roth IRA: n välisiin siirtymisiin. Henkilöiden, jotka eivät noudata tätä sääntöä, on ehkä ilmoitettava ylimääräiset IRA-to-IRA-siirrot bruttotuloina verovuonna, jolloin siirtyminen tapahtuu.
Haittapuoli tässä on se, että jotkut pankit voivat veloittaa sekin antamisen toiselle säilytyspankille, kun siirrät IRA: ta. Tätä IRA: n ja IRA: n välisten siirtymisten rajoitusta ei sovelleta tukikelpoisiin siirtymisjakeluihin työnantajan suunnitelmasta. Siksi voit viettää useamman kuin yhden jaon samasta pätevästä suunnitelmasta, tilistä 403 (b) tai 457 (b) vuoden sisällä. Tätä yhden vuoden rajoitusta ei sovelleta myöskään siirtymisiin perinteisistä IRA: ista Roth IRA: iin (ts. Rothin muunnoksiin).
Kun olet saanut varat IRA: lta, sinulla on myös tiukka 60 päivää (eikä kahta kuukautta) loppuunsaattamiseksi toiseen IRA: han. Jos et suorita vaihtamista määräajassa tai et saa sisäistä verotusta (IRS) luopumista tai jatkamista 60 päivän ajanjaksolle, IRS käsittelee määrää tavanomaisena tulona. Tämä tarkoittaa, että sinun on sisällytettävä määrä tuloina veroilmoitukseen, ja verotettavista määristä verotetaan nykyisellä, tavallisella tuloverokannalla. Lisäksi, jos et ollut 59, 5-vuotias jakelun tapahtuessa, sinua kohdellaan 10%: n rangaistus peruutuksesta. (Lisätietoja: Poikkeukset 60 päivän vanhuuseläkkeen vaihtosäännöstä .)
