Talletustodistukset (CD-levyt) ovat suosittuja säästövälineitä sijoittajille, jotka etsivät tasaista tuottoa, joka ei ole sidottu osakemarkkinoiden suorituskykyyn. CD-levyn antaa yleensä pankki tai luottoyhdistys ja se maksaa korkoa talletuista varoista vastineeksi siitä, että raha on jätetty tilille määräajaksi, joka vaihtelee muutamasta kuukaudesta useaan vuoteen (yksi, kolme tai viisi vuotta ovat eniten yleinen). CD-levyt maksavat usein korkeampia korkoja kuin sekit, säästö- tai rahamarkkinatilit.
Mutta korkeammasta korosta on maksettava hinta. Rahasta katsotaan verotettava sekä valtion että liittovaltion tasolla riippumatta siitä, miten se maksetaan sijoittajalle - yleensä se menee toiselle tilille tai se sijoitetaan takaisin sertifikaattiin. Ja tätä määrää verotetaan korkotuloina, ei (yleensä) edullisemmalla myyntivoittoprosentilla. Esimerkiksi vuonna 2018, jos sijoittaja on 24%: n veroluokassa ja on ansainnut 300 dollaria CD-korkoja vuodelle, hän on velkaa 72 dollaria veroja.
Talletustodistuksia pidetään matalan riskin sijoituksina.
Veroraportointi
CD-levyn antanut pankki- tai luotto-osuuskunta toimittaa tilin omistajalle 1099-INT lausunnon, joka sisältää yksityiskohdat siitä, kuinka paljon korkoa ansaittiin vuosittain. CD-levyiltä, jotka erääntyvät samana vuonna, jona ne ostettiin, kaikki hyvitetyt korot ovat verona sinä vuonna. Monivuotisten CD-levyjen osalta vain vuosittain hyvitettävä korko on verollinen. Jos kolmivuotinen CD maksaa kertyneen koron esimerkiksi kunkin vuoden viimeisenä päivänä, tilinomistaja maksaa veroja vain jokaisesta verovuodesta ansaituista koroista.
Veron maksamisesta korkoon ei tule kiertää, paitsi jos CD-levy on ostettu veroedun mukaisella tilillä, kuten yksilöllisellä eläketilillä (IRA) tai 401 (k) -suunnitelmalla. Tässä tapauksessa CD: lle sovelletaan samoja verojen lykkäämistä koskevia sääntöjä, joita sovelletaan IRA: han. Vaikka korkoa ansaitaan, 1099-INT: tä ei anneta ennen kuin voitot on otettu tililtä, luultavasti eläkkeelle siirtymisen aikana, kun sijoittaja on alhaisemmassa veroryhmässä.
Avainsanat
- Talletustodistukset tarjoavat säästömahdollisuuden, joka ei ole yhteydessä osakemarkkinoiden suorituskykyyn. On vaikeata välttää veron maksamista CD-levyillä ansaituista koroista. CD-levyillä on myös usein rangaistuksia varhaisesta vetäytymisestä.
Ansaittujen korkojen lisäksi lomakkeeseen 1099-INT sisältyy sakot varhaisista nostamisista (eli ennen CD-levyn erääntymistä). Tämän tyyppisten sakkojen tapauksessa CD-levyjen haltijat voivat vähentää veloitetun koron vähentääkseen verovelvoitteensa.
CD-levyä pidetään alhaisen riskin sijoituksena. Mutta vaikka se on turvassa menetyksestä, ihmisten on oltava tietoisia siitä, kuinka verot voivat vaikuttaa todistukseen kokonaistuloon.
