Kun osakemarkkinat laskevat, sijoittajat turhautuvat. Mutta muuten synkissä tilanteissa on ylösalaisin. Sitä kutsutaan verotappioiden korjaamiseksi. Voit käyttää tätä strategiaa kokonaistulojesi lisäämiseen, etenkin aiempina sijoitusvuosina.
Esimerkki veronmenetysten korjaamisesta
Kuvittele, että sijoitat minkä tahansa vuoden ensimmäisenä päivänä 10 000 dollaria osakkeisiin pörssiyhtiön (ETF), kuten SPDR S&P 500, kautta.
Oletetaan, että tämä ETF-kauppa käy 10 prosentilla 9000 dollarin markkina-arvoon.
Sen sijaan, että pahoittelisi itseäsi, voit myydä ETF: n ja sijoittaa jäljellä olevat 9 000 dollaria takaisin osakemarkkinoille.
Pidät markkinoiden näkyvyyttä jatkuvana. Kuitenkin IRS-verotustarkoituksiin tajusit juuri 1 000 dollaria.
Voit käyttää tätä tappiota tasoittamaan verotettavat tulosi, jolloin saat verovähennyksiä tai jopa suuremman palautuksen. Koska pidit markkinoillasi jatkuvaa riskiä, sijoitusten rahavirta ei ole muuttunut, on vain potentiaalinen rahaetu, joka kirjataan veroilmoitukseen.
Sanotaan nyt, että markkinat kääntävät suuntaa ja suuntautuvat pohjoiseen. Uusi sijoituksesi ylittää edes alkuperäisen 10 000 dollarin sijoituksen ja sulkee vuoden 10 800 dollarilla, mikä antaa 10%: n pretax-tuoton lisäämällä tyypillinen 2%: n osinkotuotto.
Numerot
Jos et olisi tehnyt mitään muuta kuin osta ja pidä yllä olevassa skenaariossa, verojen jälkeinen tuotto olisi 9, 4%, jota edustaa 8%: n realisoitumaton sijoitusvoitto ja noin 1, 4%: n voittovoitto, vaikka olettaisit olosi korkein 24%: n veroaste vuodelle 2018.
Jos olisit kuitenkin myynyt ensimmäisen, menettänyt sijoituksen ja ostanut lisää osakkeita tuotolla, sinulla olisi myös 1 000 dollarin tappio kattamaan tavalliset tulot tai muut verotettavat voitot, joista ilmoitit. Suurimmassa verokannassa tämä olisi 760 dollaria tulovero säästöjä. Tämä lisää vielä 7, 6%: n tuoton alkuperäisestä 10 000 dollarin sijoituksesta. Siten netto-netto verojen jälkeen olisi nyt 16, 6% (9% + 7, 6%).
Tappioiden korjuun rajoitukset
Tällä toiminnalla on joitain rajoituksia.
IRS-määräykset: IRS ei salli sinun ostaa omaisuutta ja myydä sitä yksinomaan verojen maksamiseksi. Siten 1040-verolomakkeen luettelossa D tappio hylätään, jos sama tai olennaisesti identtinen omaisuus ostetaan 30 päivän kuluessa. Tätä kutsutaan "pesemyyntisääntöksi".
Tulokynnys: Enintään 3 000 dollarin menetystä voidaan käyttää verotettavien tulojen vähentämiseen, tai kutakin 1500 dollaria mennessä, jos avioliitto tehdään erikseen. Lisäverotappio voidaan kuitenkin siirtää käytettäväksi tulevissa veroilmoituksissa.
Kasvava salkku: Verotappioiden toteuttaminen alentaa veropohjaasi, mikä tekee sadonkorjuusta vaikeampaa tehdä sitä pidempään, kun salkku kasvaa. Joka tapauksessa tämän veroedun saaminen etukäteen on parasta useimmille sijoittajille.
Hallinnolliset kustannukset: Tapahtuman tekeminen joka kerta, kun markkinat laskevat, voi olla vaivalloista verojen valmistelun kannalta. Käytettävä yleinen sääntö on, että sinun tulee korjata tappio, jos veroetu on suurempi kuin hallinnolliset kustannukset.
Pohjaviiva
Verotappioiden korjaaminen on strategia, joka perustuu verolain luomaan mahdollisuuteen, ei markkinoiden keinotteluun. Joissakin tapauksissa verojen jälkeisiä ilmoituksia voitaisiin parantaa huomattavasti, jolloin sijoittaja voisi hyvillä tiellä nopeampaan omaisuuden keräämiseen. Joten älä tunne sinistä seuraavan kerran, kun markkinat kääntyvät alaspäin.
