Sijoitusrahastot maksavat myyntivoittoja vaihtelevat. Rahastot, jotka tuottavat voittoa tietyn vuoden aikana, vaaditaan kuitenkin jakamaan voitot osakkeenomistajille vähintään kerran vuodessa.
Yhteiset varat
Sijoitusrahastot ovat sijoituspalveluyrityksiä, jotka yhdistävät tuhansien osakkeenomistajien yhteissijoituksen ja sijoittavat rahat useisiin osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja muihin arvopapereihin. Jokaisella osakkeenomistajalla on oikeus osaan rahaston voitosta ja hän voi saada myyntivoittoja ja osingonjakoja eri aikoina ympäri vuoden. Sijoitusrahastot ovat erittäin likvidejä ja helposti muokattavissa, joten niistä on suosittu sijoitusvaihtoehto monille ihmisille.
Pääomavoitot
Myyntivoitot syntyvät, kun sijoitusrahaston hoitaja myy rahaston salkussa olevan omaisuuden enemmän kuin se maksoi. Rahastonhoitajat pyrkivät selvittämään omistusosuudet, kun hinnat ovat alhaiset, ja sitten myymään nousevan nousun jälkeen, ja jakavat voitot osakkeenomistajille. Sijoitusrahastoja tarvitaan jakamaan melkein kaikki voitot osakkeenomistajille välttääkseen tuloverojen maksamisen.
Vaikka sekä myyntivoitot että osingot ovat sijoitustoiminnan tulonlähde rahaston osakkeenomistajille, myyntivoittoja ei pidä sekoittaa sijoitusrahastojen osinkoihin. Rahastovarojen myynnistä syntyy myyntivoittoja, mutta osingot maksetaan vasta, kun sijoitusomaisuus maksaa osinkoa tai korkoa. Yleisimmät sijoitusrahastojen osinkotulojen lähteet ovat osinkoa maksavat osakkeet ja kuponkikorkoiset lainat.
Verovaikutukset
Myyntivoittojen jaon ja osingonjaon taajuus on tärkeä sijoittajille. Vaikka odottamaton sijoitus on epäilemättä hyvä asia, se merkitsee huomattavaa verotaakkaa. Kaikki sijoitusrahastoista saadut tulot on sisällytettävä osakkeenomistajien verotettavaan tuloon. Rahaston vuoden tai pidempien hallussa olevien sijoitusten voitot verotetaan kuitenkin alhaisemmalla myyntivoittoprosentilla, ei tavanomaisina tuottoina. Siksi rahasto, joka ostaa ja myy varoja nopeasti, voi tuottaa voittoja, joita verotetaan korkeammalla verokannalla. Jos rahastosi jakaa myyntivoittoja usein, verolaskusi saattaa kärsiä.
