Koska suurin osa valtioista suojaa henkivakuutuksia velkojilta, useimmat ostajakysymykset johtuvat sekaannuksesta, joka syntyy omistajuuden ja edunsaajan nimeämisistä verokohteen takia. Tämä on melko monimutkainen kysymys, kun kyse on henkivakuutuksen tuloista, koska kaksi verotuksellista asiaa nostavat päänsä: Yhdysvaltain tavanomaiset tuloverot (edunsaajalle) ja liittovaltion kiinteistöverot (kuolleen omaisuuden veroilmoituksessa).
Luottamus politiikan omistajuuteen
Jos henkivakuutuksen saaja on puolisosi, yleensä asiaa ei ole; omaisuus siirtyy kiinteistöverottomasti aviomiesten ja vaimojen välillä riippumatta siitä, kuinka suuri summa (kunhan puoliso on Yhdysvaltain kansalainen). Jos kiinteistösi on kuitenkin suuri (yli 2 miljoonaa dollaria), kannattaa ehkä harkita henkivakuutuksesi omistamisen peruuttamatonta henkivakuutusta koskevaa luottamusta ennakoiden veroja, jotka johtuvat perhe-elämän puolison kuolemasta.
Miksi? Jos peruuttamaton luottamus omistaa politiikan, kuolemanetuuksien maksamisesta saatuja tuloja ei sisällytetä verotettavaan kiinteistöösi, jota voidaan verottaa jopa 40 prosenttiin. Peruutettavissa olevat sijoitusrahastot eivät ole oikeutettuja poissulkemiseen. Jos käytäntö on uusi käytäntö, nimeä luottamus välittömästi omistajaksi. Jos käytäntö on olemassa, voit siirtää omistajuuden rahastoon.
Avainsanat
- Jos kiinteistösi on suuri (yli 2 miljoonaa dollaria), sinun kannattaa ehkä harkita eläkevakuutuksesi omistamisen peruuttamatonta henkivakuutusrahastoa. Jos peruuttamaton luottamus omistaa vakuutuksen, kuolemanetuuksien maksamisen tuotot eivät tule sisältyy osana veronalaista kiinteistöäsi, josta voidaan verottaa jopa 40%. Useimmissa tapauksissa on järkevämpää nimetä edunsaajat henkilökohtaisesti henkivakuutuksissa verrattuna sen, että nimetään edunsaaja.
Mutta on tärkeää, että tiedät, että kuolemanvuoteen siirron poistamiseksi hallitus velvoittaa säilyttämään siirron kolmella vuodella, tai kiinteistöäsi verotetaan joka tapauksessa. Lisäksi, jos sellaisen vakuutuksen rahallinen arvo, jonka saisit, jos ansaitset rahasi nyt eikä kuolemasi, on enemmän kuin 15 000 dollaria (vuodesta 2019), siirto voi käyttää osan lahja- ja kiinteistöverovapautuksista.
Henkivakuutuksen edunsaajat
Useimmissa tapauksissa on järkevämpää nimetä edunsaajat henkilökohtaisesti henkivakuutuksissa verrattuna sen, että nimetään edunsaaja. Jos edunsaajillasi on luotonantajaongelmia, mielenterveysongelmia, heihin ei voida luottaa suurilla käteissuorilla tai jos ensisijaiset edunsaajat ovat alaikäisiä tai heillä on huumeongelmia tai jos on muita erityisiä skenaarioita, luottamuksen nimeäminen edunsaajaksi saattaa olla parempi tapa.
Liittovaltion verotuksessa, jos aviopuoliso on nimetty edunsaajaksi, vakuutetun kuollessa saamat henkivakuutustulot ovat yleensä tulo- ja kiinteistöverovapaita (jos ne maksetaan kiinteämääräisinä). Rahastoja ei pidetä yksilöinä; siksi rahastoille maksetut henkivakuutustuotot verotetaan yleensä kiinteistöverolla. Rahastoon maksettavat tuotot eivät myöskään välttämättä täytä perintöverovapautusta, jonka jotkut valtiot myöntävät nimetylle edunsaajalle maksettavasta vakuutuksesta. Tällaisissa valtioissa voidaan periä korkeampaa veroa.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Steven H. Kobrinin yritys, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Onko luottamus luotu pitämään henkivakuutuksesi? Jos on, miksi et tekisi luottamuksesta politiikkojen omistajaksi ja edunsaajaksi? Toimitsijamies maksaa sitten tuotot toiveidesi mukaan.
Keskitytään nyt tuensaajiin. Ovatko nämä ihmiset, joille haluat saada henkivakuutusturvaa? Jos haluat, että heille maksetaan tuotot suoraan, sinun ei pitäisi saada etuutta rahastolle.
Sinun on mietittävä joitain kiinteistön suunnittelun perusperiaatteita:
- Kenelle haluat saada rahasi? Kuinka paljon haluat heidän saavan? Mitä varoja haluat antaa heille? Milloin haluat heidän saavan sen?
Vastaukset auttavat sinua määrittämään, kuinka paljon hallintaa haluat harjoittaa luottamuksella ja muilla työkaluilla, jotka voivat toteuttaa toiveesi, kun olet poissa.
