Sisällysluettelo
- Jakelujen ottaminen
- Verot normaalista 401 (k)
- Verot perinteisestä 401 (k)
- Verot Roth 401 (k): lta
- Erityiset 401 (k) verostrategiat
- Pohjaviiva
Jakelujen ottaminen
Kun nostat varoja 401 (k) -kohdasta - tai “ota jakelut” IRS-lingossa -, voit alkaa nauttia tuloista tästä eläkekannasta ja kohdata sen verovaikutuksia. Suurimmalle osalle ja useimmilla 401 (k) prosentilla jakoa verotetaan tavallisina tuloina, aivan kuten palkkasi. Sinun verorasitus vaihtelee kuitenkin tyypillä 401 k (k) ja sen mukaan, miten ja milloin nostat varoja.
tärkeimmät takeaways
- 401 (k): n jakojen verokohtelu riippuu suunnitelman tyypistä: perinteinen tai Roth. Perinteisiä 401 (k): n nostoja verotetaan yksilön nykyisellä tuloverokannalla.Roth 401 (k): n peruutuksia ei yleensä veroteta, jos tili on viiden vuoden ikäinen ja tilinomistaja on vähintään 59½-vuotias. Työntekijä, joka vastaa Roth 401 (k): n maksuosuuksia, kannetaan tuloveroa. On olemassa strategioita, joilla minimoidaan 401 (k): n veroerot.
Verot normaalista 401 (k)
Tavanomaisen tai perinteisen 401 (k): n jakelut ovat verokohtelussaan melko yksinkertaisia. Maksut suunnitelmaan maksettiin ennen veroja, mikä tarkoittaa, että ne otettiin bruttopalkkasi "yläosalta", mikä vähensi verotettavia ansiotulojasi ja siten tuolloin maksamiasi tuloveroja. Tämän lykkäyksen takia 401 k: n rahastoista maksetaan veroja heti, kun jakelu alkaa.
Tällaisista suunnitelmista maksetut voitot verotetaan yleensä tavanomaisina tuloina vero-osuutesi mukaan korotettuna vuonna. On kuitenkin muutamia poikkeuksia, mukaan lukien jos olet syntynyt ennen vuotta 1936 ja otat jakeluasi kiinteänä summana. Tällöin voit saada erityisen verokohteen.
Tilanne on melko sama perinteisen IRA: n, toisen veroihin lykätyn vanhuuseläketilin, jota tarjoavat jotkut pienemmät työnantajat (SEP-IRA: na) tai jonka voi avata myös henkilö. Rahoitus perinteisiin IRA: iin tehdään myös ennen veroja edeltävillä dollareilla, joten verot peritään heiltä, kun rahat nostetaan.
Verojen selvittäminen perinteisellä 401 (k)
Kuten muutkin tulot, perinteisestä 401 (k) - ja perinteisestä IRA-tileistä suoritettavia voitonjaon verotuksia lisätään vähitellen, ja asteittain korkeammat verot asteittain korkeammille tulotasoille. Hinnoja alennettiin vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslailla; perusrakenne, joka sisältää seitsemän verohaketta, pysyy kuitenkin ennallaan, samoin kuin asteittaiset verokannat.
Esimerkiksi verovuodeksi 2019 aviopari, joka jättää yhdessä hakemuksen ja ansaitsee 80 000 dollaria yhdessä, maksaa 10% veron ensimmäisistä 19 400 dollarin tuloista, 12% seuraavista 59 550 dollarista ja 22% jäljellä olevista 1 050 dollarista. Jos pariskunnan tulot nousivat tarpeeksi, että ne siirtyivät seuraavaan veroluokkaan, osaa ylimääräisistä tuloista voitiin verottaa seuraavalla korkeimmalla 24%: n korotuksella.
Veroprosentin nouseva ylösalaisuus tekee tärkeänä pohtia, kuinka 401 k: n nosto, joka vaaditaan 70 ½: n kääntymisen jälkeen, voi vaikuttaa verolaskuihisi, kun ne lisätään muihin tuloihin. "Verot 401 (k) -jakelustasi ovat tärkeitä", sanoo Curtis Sheldon, CFP®, CL Sheldon & Company LLC: n toimitusjohtaja Alexandriassa, Va. "Mutta tärkeämpää on, " mitä 401 (k) -jakelusi tekevät muihin veroihin ja palkkioihisi? '”
Sheldon mainitsee esimerkkinä sosiaaliturvaetuuksien verotuksen. Yleensä sosiaaliturvan eläke-etuuksista ei kanneta tuloveroa - ellei edunsaajan vuotuiset kokonaistulot ylitä tiettyä summaa. Suuri 401 k: n jakelu voi johtaa jonkun tulojen ylittämiseen tämän rajan aiheuttaen suuren sosiaaliturvaetuuksien verovelvollisuuden, jos niitä olisi veroton ilman, että jakoa olisi tehty.
85%
Prosenttiosuus sosiaaliturvaetuuksista, joita voidaan verottaa, jos vuositulosi ylittävät 34 000 dollaria (44 000 dollaria avioparille)
Tällainen esimerkki korostaa, että on tärkeää kiinnittää erityistä huomiota siihen, milloin ja miten nostat rahaa 401 (k) -kohdasta.
Verot Roth 401 (k): lta
Roth 401 (k): llä verotilanne on erilainen. Kuten Roth IRA: lla, Roth 401 (k): een panostamasi rahat tehdään verojen jälkeisillä dollareilla, mikä tarkoittaa, että et saanut verovähennystä maksusta tuolloin. Joten koska sinulta on jo verottu maksuosuuksista, on epätodennäköistä, että verotat myös jakeluitasi, jos jakelut ovat päteviä.
Jotta jakelut voisivat päteä, Rothin on oltava riittävän ”ikäinen” (eli vakiintunut) siitä hetkestä lähtien, kun olet osallistunut siihen, ja sinun on oltava riittävän vanha tehdäksesi nostoja ilman rangaistusta. "Kun nimetty Roth 401 (k) kasvaa verovapaasti, ole varovainen, että noudatat viiden vuoden ikääntymissääntöä ja suunnitelmanjakelusääntöjä saadaksesi verovapaata jakeluhoitoa 59, 5-vuotiaana saavuttamisen jälkeen", Charlotte A: n mukaan Dougherty, CFP®, Dougherty & Associates -yrityksen perustaja, Cincinnati, Ohio.
Yksi tärkeä huomautus: Nämä säännöt ja rajoitukset koskevat tilisi ansaitsemia rahaa - mitä tahansa sen lisäksi, mitä talletit tilillesi. Toisin kuin perinteinen 401 (k), voit jakaa ostoksesi Roth-lajikkeesta milloin tahansa ilman rangaistusta. Tulot on kuitenkin vielä ilmoitettava veroilmoituksessa; itse asiassa koko jakelu tekee.
Kuten perinteinen 401 (k), myös Roth 401 (k): n ehdoissa säädetään, että vaadittavien vähimmäisjakaumien (RMD) on alkava iässä 70½ (toisin kuin Roth IRA).
Roth 401 (k) ei kuitenkaan ole täysin selkeässä, verotuksellisessa muodossa. Jos työnantaja vastaa maksujasi Rothiin, kyseisen osan rahasta katsotaan tehdyksi ennen veroja tehdyillä dollareilla. Joten joudut maksamaan veroja näistä maksuista, kun otat jakoja. Niitä verotetaan tavallisina tuloina.
Erityiset 401 (k) verostrategiat
Tietyille veronmaksajille muut eläketilit liittyvät strategiat voivat mahdollistaa verojen vähentämisen vähentämisen.
Ilmoita yhtiön osakekannasta myyntivoitto
Jotkut yritykset palkitsevat työntekijöitä osakekannalla ja kannustavat usein vastaanottajia pitämään nämä sijoitukset 401 k: n sekunnissa tai muussa eläketilillä. Vaikka tällä järjestelyllä voi olla haittoja, sen mahdollisiin plusiin voi sisältyä edullisempi verokohtelu.
Christopher Cannon, MS, CFP®, RetireRight Pittsburghista, sanoo: ”401 (k): n hallussa olevat työnantajakannat voivat olla netto-realisoitumattomia arvostuskäsittelyjä. Tämä merkitsee sitä, että osakekannan kasvua yläpuolella pidetään pääoman tuottoprosenttina, ei tavallisina tuottoina. Tämä voi merkitä valtavia verosäästöjä. Liian monet osallistujat ja neuvonantajat kaipaavat tätä jakaessaan rahaa tai siirtäessään 401 k: n arvoa IRA: lle."
Yleensä rahoitussuunnittelijat katsovat, että pitkäaikaisen myyntivoittoveron maksaminen on veronmaksajille edullisempaa kuin tulovero. Korkeampien veroluokkien tuloverot ovat noin kaksinkertaiset veroihin, joita sovelletaan myyntivoittoihin. Verovuodesta 2019 alkaen myyntivoittoveroprosentit ovat nolla, 15% ja 20% tulotasonne mukaan.
Siirrä rahastot
Voit myös välttää Roth 401 (k) -tulojen verotusta, jos peruutuksesi tapahtuu siirtymisen vuoksi. Jos varat siirretään toiseen eläkesuunnitelmaan tai puolison suunnitelmaan suoran siirtymisen kautta, lisäveroja ei aiheudu. Jos siirtyminen ei ole suoraa, mikä tarkoittaa, että varat jaetaan tilinomistajalle pikemmin kuin laitokselta toiselle, varat on talletettava toiselle Roth 401 (k)- tai Roth IRA -tilille 60 päivän kuluessa verotuksen välttämiseksi.
Lisäksi epäsuora siirtyminen tarkoittaa, että maksuosuuksista johtuvaa jaon osaa ei voida siirtää toiseen Roth 401 (k) -kohtaan, vaan se voidaan siirtää Roth IRA: han. Jakelun ansaintaosa voidaan tallettaa kummallekin tilille.
Pohjaviiva
401 (k) -tilisi verotaakan hallinta ja minimointi alkaa valitsemalla verojen jälkeisillä maksuilla rahoitettu Roth 401 (k) ja perinteinen 401 (k), joka saa veroja edeltäviä tuloja. Jotkut ammattilaiset suosittelevat sekä Roth 401 (k): n että perinteisen 401 (k) pitämistä, jotta minimoidaan riski siitä, että kaikki syntyvät verot maksetaan nyt tai kaikki myöhemmin.
Kuten monissa muissa eläkepäätöksissä, valinta Roth- ja tavallisten tilien välillä riippuu sellaisista yksittäisistä tekijöistä kuin ikäsi, tulosi, veroluokka ja kotimainen asema. Koska näiden näkökohtien punnitseminen on monimutkaista, on viisasta kysyä ammatillista neuvoa.
