Verotettavien sijoitusten tappioiden kerääminen on strategia, joka auttaa vähentämään verotettavia tuloja ja lisäämään myös tuottoa. Pääomatappion kirjaamiseksi verotuksessa sinun on tosiasiallisesti selvitettävä omaisuus verovuonna. Sijoituksen realisoitumattomia tappioita ei voida vähentää.
Avainsanat
- Pesukauppaa tai pesukauppaa koskevassa säännössä todetaan, että kun myyt arvopapereita, et voi ostaa samaan arvopapereeseen ja kerätä näitä verotappioita. Yleinen tapa välttää pesukato-sääntö on myydä arvopaperi ja ostaa jotain samanlainen altistuminen. Tämä tehdään yleensä ETF: ien kanssa.Voit vaatia jopa 3 000 dollarin tappiota vuodessa, joka korvaa verotettavat tulosi. Verotuksellisten tappioiden talteenotto voi auttaa poistamaan osan voittojen verotuksesta tai tunteen tunnustamalla, että sijoitus ei vain treenata.
Pese myyntiä koskeva sääntö
Tunnustaessasi verotappiot, sinun on oltava varovainen, ettet käynnistä pesemyyntiä. IRS: n käyttöönottamien uusien kustannusperusteisten raportointisääntöjen myötä yhä useammat sijoittajat huomaavat tekevänsä pesumyynnin.
Pese myyntiä, kun sijoitus myydään tappiolla ja sama tai "olennaisesti identtinen" sijoitus ostetaan joko 30 kalenteripäivää ennen myyntiä tai sen jälkeen.
Kun pesemyynti tapahtuu pätevällä tilillä, tapahtuma merkitään ja tappio lisätään ostetun oleellisesti samanlaisen sijoituksen kustannuslaskelmaan. Jos jatkat kauppaa saman tai samankaltaisen sijoituksen kanssa, tappio siirretään jokaisella transaktiolla, kunnes sijainti lopulta selvitetään kokonaan yli 30 päivän ajaksi.
Sijoituksen hallussapitoaika (lyhytaikainen tai pitkäaikainen myyntivoitto) määritetään sisällyttämällä tappiossa myyty alkuperäinen hankinta (tai ostot). Toisin kuin muut verotettavat voitot ja tappiot, pesemyynti ei ole sidottu tiettyyn kalenterivuoteen ja säännöt rajoittavat sitä, milloin sijoittaja voi tunnistaa kyseiset tappiot.
Pesemyyntisääntöjen mukaiset sijoitukset
Pesemyyntisääntö koskee osakkeita, joukkovelkakirjoja, sijoitusrahastoja, ETF: iä ja optioita (kaikki sijoitukset, joilla on CUSIP-numero) pätevöittämättömiin välitystileihin ja IRA: iin.
IRS: n mielestä IRS: n mielestä eri yhtiöiden osakkeet, edulliset osakkeet ja optiot, samoin kuin joukkovelkakirjalainat eri liikkeeseenlaskijoilla, eivät ole olennaisesti identtisiä. IRS-julkaisu 550 huomauttaa kuitenkin, että yrityksiä voidaan pitää olennaisesti identtisinä, jos ne ovat edeltäjäyhtiöitä tai seuraajayhtiöitä uudelleenjärjestelyssä. Säännöt koskevat myös lyhytaikaista myyntiä.
IRS-julkaisun 564 mukaan rahastoja ei pidetä olennaisesti identtisinä toisen yrityksen liikkeeseen laskemien rahastojen kanssa. Monilla sijoitusrahastoilla ja ETF: llä, kuten indeksirahastoilla, voi olla hyvin samanlainen omistus.
Verotappioiden myynti
Paljon verotappioita myydään kalenterivuoden lopulla, mutta on syytä kiinnittää huomiota ja tallentaa verotappiot ympäri vuoden tasapainotettaessa tai korvaamalla salkkusi sijainteja. Tappiot käytetään ensin korvaamaan muut verotettavat myyntivoitot. Sitten jopa 3000 dollaria yhdessä avioparille (1500 dollaria yksilölle tai naimisissa erikseen) vuodessa voidaan käyttää muiden verotettavien tulojen korvaamiseen.
Esimerkiksi, huomaat 5500 dollaria pitkäaikaisissa tappioissa vuoden aikana ja verohetkellä käytetään 2 000 dollaria muiden myyntivoittojen korvaamiseen ja 3 000 dollaria tavallisten tulojen korvaamiseen. Jos pitkäaikainen pääoman tuottoprosentti on 20% ja efektiivinen liittovaltion verokanta on 25%, 5500 dollarin tappiota vähennetään 1 150 dollarilla plus valtion verojen säästöt (tarvittaessa). Sitten käyttämätön 500 dollarin tappio voidaan siirtää tuleviin verovuosiin. Valitettavasti tappiot eivät siirry kuolemassa.
strategiat
Riippuen siitä, omistatko yksittäisiä osakkeita, sijoitusrahastoja vai pörssiyhtiöitä, on olemassa strategioita, joiden avulla voit hallita verotettavia voittoja ja tappioita välttäen pesemyyntiä.
Voit myös vain selvittää tilan, tunnistaa tappiot ja ostaa heti samanlaisen sijoituksen, joka sopii sijoitustavoitteesi tai salkunjakoasi. Esimerkkejä ovat Coca Colan myynti ja PepsiCon ostaminen tai Vanguard Index 500 -rahaston myynti ja Vanguard Total Market Index ETF: n ostaminen.
Enemmän kuin yksi tili
Kun sijoittajalla on useita tilejä, mukaan lukien IRA: t ja Roth IRA: t, pesemyyntisäännöt koskevat sijoittajaa kuin tiliä. IRS-määräykset vaativat välittäjiä seuraamaan ja ilmoittamaan saman CUSIP-numeron pesumyynti samassa ei-pätevässä tilissä. Sijoittajat ovat kuitenkin vastuussa seurannasta ja ilmoittamisesta kaikille muille omistamilleen (omalla ja puolisonsa) tilillä tapahtuville myynneille, jotka saattavat laukaista pesumyyntisäännön IRS: n aikataulussa D.
