MITÄ on ryhmän carve-out-suunnitelma
Ryhmän carve-out-suunnitelma on eräänlainen ryhmäterveyden henkivakuutus, jonka tarkoituksena on palkita avainhenkilöitä sen lisäksi, mikä on heille käytettävissä yrityksen ryhmäterveyden henkivakuutussuunnitelman kautta. Avainhenkilöitä voivat olla henkilöt, joilla on pitkät toimikaudet yrityksessä, johtajat, tiiminvetäjät tai johtajat. Tukikelpoisiksi katsottuilla on mahdollisuus merkittäviin henkivakuutusetuihin, jotka saattavat kasvattaa käteisarvoaan ajan myötä.
BREAKING DOWN -ryhmän carve-out-suunnitelma
Osana ryhmän carve-out-suunnitelmaa työntekijälle jää 50 000 dollaria tavallisesta ryhmäterveyden henkivakuutuksesta, kun taas yleinen henkivakuutus tarjoaa loput. Ryhmän carve-out-suunnitelma korvaa nykyisen yli 50 000 dollarin ryhmän henkivakuutuksen henkilöille, joita yritys haluaa keskeyttää tai luovuttaa.
Tavallisen ryhmäterveyden henkivakuutuksen haitoihin kuuluvat sen syrjimättömyysvaatimus, menetykset tai alennukset, kun työntekijä päättää jäädä eläkkeelle tai poistua yrityksestä (tai korkeat kustannukset sen jatkamiseksi), ja laskennalliset tulokustannukset, jotka kattavat yli 50 000 dollaria. Universaali henkivakuutus parantaa yleistä henkivakuutuspakettia siinä mielessä, että se on kannettava ja se voi luoda lisäeläketuloja rahallisen arvonsa kautta. Siihen ei myöskään sovelleta syrjimättömyyssääntöjä, jotka antavat työnantajille mahdollisuuden tarjota sitä vain työntekijöille, joita he pitävät eniten pidättämisestä, kuten esimiehille.
Ryhmäsuunnitteluesimerkki
Työnantajille ryhmäerotus tarjoaa paremman kustannustehokkuuden, veroihin liittyvät menot mukaan lukien, kuin ryhmäkauden suunnitelman kautta. Työnantajalle maksetaan tuloverovähennys koko konsernikauden henkivakuutuksesta maksetusta palkkiosta ja työntekijän omistamassa yleisessä henkivakuutuksessa. Ryhmän aikavälin henkivakuutusmaksu on vähennyskelpoinen työsuhde-etuutena, ja työnantajan maksama osuus yleisestä henkivakuutusmaksusta on työnantajalle vähennyskelpoinen korvauksena.
Esimerkiksi, ennen kuin järjestelyä, sanotaan, että kelpoisella avainhenkilöllä on 250 000 dollaria ryhmäterveyden henkivakuutuksella. Tästä kattavuudesta liittohallitus verottaa kaikkea yli 50 000 dollaria laskennallisina tuloina. Tässä esimerkissä yritystä verotetaan 200 000 dollarilla, mikä voi olla yritykselle melko merkittävä verovaikutus. Luotonoton jälkeen työntekijällä on kuitenkin 50 000 dollaria ryhmäkauden vakuutusta, joka on rajoitettu tällä tasolla, jotta vältetään laskennallisten tulojen ja niihin liittyvien verosakkojen ylläpitäminen. Työnantajan rahoittamassa yksilöllisessä henkivakuutuksessa säädetään lisävakuutuksesta, joka kasvaa käteisellä ajan myötä. Tämä hyödyttää sekä työntekijää että työnantajaa ja auttaa säästämään rahaa veroissa ja hallinnossa tarjoamalla lisätukea eläketuloille.
