Mikä oli lomake 8891: Yhdysvaltojen tietojen palautus tiettyjen Kanadan rekisteröityjen eläkesuunnitelmien edunsaajille?
Lomake 8891: Yhdysvaltojen tietojen palautus tiettyjen Kanadan rekisteröityjen eläkesuunnitelmien edunsaajille oli sisäisen tulotason palvelumuoto (IRS) -lomake, jonka täyttivät Yhdysvaltain kansalaiset tai asukkaat, jotka osallistuivat Kanadan rekisteröityihin eläkesäästösuunnitelmiin tai tulorahastoihin. Nämä suunnitelmat sisälsivät rekisteröityjä eläkesäästösuunnitelmia (RRSP) tai rekisteröityjä eläketulorahastoja (RRIF). 8891 -lomaketta käytettiin ilmoittamaan kaikista näistä suunnitelmista saadut rahoitusosuudet ja kertyneet, mutta jakamatta jääneet tulot sekä saadut voitot. Sitä käytettiin Yhdysvaltojen veron lykkäämiseen näistä suunnitelmista.
Avainsanat
- Lomake 8891 jättivät Yhdysvaltojen kansalaiset tai asukkaat, jotka osallistuivat Kanadan rekisteröityihin eläkesäästösuunnitelmiin tai tulorahastoihin. Lomake lopetettiin verovuodesta 2015 alkaen.
Rekisteröity eläkesäästösuunnitelma on säästö- ja sijoitusväline työntekijöille ja itsenäisille ammatinharjoittajille Kanadassa, samanlainen kuin 401 (k). Ennakkomaksu sijoitetaan RRSP: hen ja kasvaa verovapaasti nostoon asti, jolloin sitä verotetaan marginaalikorolla. Rekisteröity eläketulorahasto on samanlainen kuin annuiteettisopimus, joka maksaa tuloja edunsaajalle tai useille edunsaajille. Rahoittaakseen eläkkeelle siirtymistä, RRSP: n haltijat vaihtavat usein RRSP: nsä RRIF: ään.
IRS lopetti lomakkeen 8891 verovuodesta 2015 alkaen.
Kuka täytti lomakkeen 8891: Yhdysvaltojen tietojen palautus tiettyjen Kanadan rekisteröityjen eläkesuunnitelmien edunsaajille?
Lomake 8891: Yhdysvaltojen kansalaisten tai asukkaiden, jotka ovat osallistuneet RRSP: n tai RRIF: n hyötyihin ja / tai saaneet etuja, jättäneet tietotekniset Kanadan rekisteröidyt eläkesuunnitelmat edunsaajille. Lomake täytettiin mistä tahansa vuodesta verovelvollinen sai jaon suunnitelmasta. Jokaiselle suunnitelmalle vaadittiin erillinen lomake. Täytetty lomake toimitettiin IRS: lle yhdessä lomakkeen 1040 kanssa, vaikka yhteinen palautus jätettäisiin.
Kuinka arkistoida lomake 8891: Yhdysvaltojen tietojen palautus tiettyjen Kanadan rekisteröityjen eläkesuunnitelmien edunsaajille
Verovelvollisen oli täytettävä henkilökohtaiset tietonsa, mukaan lukien nimi, osoite ja sosiaaliturvatunnus. Lomakkeessa vaadittiin myös suunnitelman säilyttäjän nimi ja osoite (rahoituslaitos tai yritys, jossa tiliä pidettiin), tilinumero ja järjestelyn tyyppi. Loput lomakkeesta vaadittiin jakautumista ja korkotuloja koskevia tietoja, jotka merkittiin sitten lomakkeeseen 1040.
Miksi lomake 8891: Yhdysvaltojen tietojen palautus tiettyjen Kanadan rekisteröityjen eläkesuunnitelmien edunsaajille lopetettiin?
IRS havaitsi, että monet henkilöt eivät pystyneet laatimaan ja arkistoimaan lomaketta 8891 kunnolla vuosittain ja raportoimaan yksityiskohtia jokaisesta heidän RRSP- tai RRIF-tiedoistaan, mukaan lukien suoritetut maksut, ansaitut tulot, saadut voitonjaot ja vuoden lopun saldo. Jos lomakkeita ei toimitettu asianmukaisesti Yhdysvaltojen vuotuiseen tuloveroilmoitukseen, niiden RRSP: ssä tai RRIF: ssä ansaitut tulot olisivat voineet olla verollisia, vaikka niitä ei jaettaisi. Joten IRS antoi taannehtivaa helpotusta tukikelpoisille veronmaksajille, jotka eivät aikaisemmin ole toimittaneet asianmukaisia lomakkeita.
Muutos liittyy pitkäaikaiseen Yhdysvaltain ja Kanadan verosopimuksen määräykseen, jonka avulla Yhdysvaltain kansalaiset ja ulkomailla asuvat ulkomaalaiset voivat lykätä RRSP: n tai RRIF: nsä kertyneiden tulojen veroa, kunnes ne jaetaan. Muuten Yhdysvaltain vero on maksettava vuosittain näistä tuloista, vaikka niitä ei jaettaisi.
Muutoksen seurauksena monet yhdysvaltalaisista veronmaksajista, joilla on RRSP- tai RRIF-tunnuksia, saivat automaattisesti verojen lykkäykset, jotka ovat samanlaisia kuin muissa eläkeautoissa, kuten yksilölliset eläketilit (IRA) ja 401 (k). Suurin osa Yhdysvalloissa asuvista henkilöistä päsi lykkäämään, kunhan he tekivät Yhdysvalloissa tuloveroilmoituksen.
Lataa lomake 8891: Yhdysvaltojen tietojen palautus tiettyjen Kanadan rekisteröityjen eläkesuunnitelmien edunsaajille
Napsauttamalla tätä linkkiä voit ladata kopion lomakkeesta 8891: Yhdysvaltojen tietojen palautus tiettyjen Kanadan rekisteröityjen eläkesuunnitelmien edunsaajille. Muista, että tämä lomake lopetettiin verovuodesta 2015 alkaen, eikä sitä voida enää käyttää.
