Mikä on koulutus IRA
Koulutus IRA on veroetuinen korkea-asteen sijoitustili, tunnetaan nykyään virallisemmin Coverdell Education Säästötilillä (ESA). Tämän koulutussäästövälineen avulla vanhemmat ja huoltajat voivat suorittaa vähennyskelvottomia maksuja alle 18-vuotiaan lapsen koulutuskohtaiseen eläketilille (IRA).
Avainsanat
- Koulutus-IRA on veroedustava säästötili, jota käytetään lasten koulutusmenojen maksamiseen. Niitä kutsutaan muodollisesti Coverdell Education-säästötiliksi.Koulutus-IRA: t ovat samanlaisia kuin 529 säästösuunnitelmaa, mutta joillakin keskeisillä eroilla.
Ymmärtäminen koulutus IRA
IRA-koulutuksen yhteydessä säästöt varat on tarkoitettu tulevien koulutuskustannusten, kuten lukukausien, kirjojen ja univormien kattamiseen ala-asteen, keskiasteen ja korkea-asteen koulutustasolla. Koulutuksen IRA: n varat voidaan poistaa verovapaasti, kun niitä tarvitaan koulutustarkoituksiin.
Koulutus-IRA: ita kutsutaan myös "Coverdell-tiliksi" tai yksinkertaisesti "ESA: ksi", ja huolimatta "IRA" -sovelluksestaan, he vastaavat koulutuskuluihin, eivät eläkesäästöihin, vaikka toimivat samalla tavalla. Ne ovat samanlaisia kuin 529 säästösuunnitelmaa, mutta niissä on joitain keskeisiä eroja.
Koulutus-IRA: t olivat olemassa ennen niiden nimeämistä Coverdellin ESA: ksi vuonna 2002, ja niistä tehtiin entistä houkuttelevampia koulutuksen säästövälineinä, kun kelpoisten kulujen luettelo laajennettiin tiettyihin K-12-kuluihin. Ne toimivat samalla tavalla kuin Roth IRA: t, sillä molemmat sallivat vuosittaiset, vähennyskelvottomat maksut erityisesti nimetylle sijoitustilille. Sijoitus kasvaa ilman liittovaltion veroja, ja myös nosto ovat verovapaita, kunhan tietyt vuoden maksuosuuksia koskevat vaatimukset täyttyvät ja vuoden peruutukset tehdään.
Koulutuslaitosten verokohtelu on samanlainen kuin 529 säästösuunnitelmassa, vaikkakin muutamilla merkittävillä eroilla. Ne ovat samankaltaisia siinä mielessä, että molemmat mahdollistavat verojen lykkäämisen kasvun ja että nämä tuotot voidaan verovapaasti peruuttaa pätevien koulutuskustannusten vuoksi pätevässä oppilaitoksessa. Koulutus-IRA: t kuuluvat Yhdysvaltain säännöstön 26 osaston A alaotsikon 1 luvun F alaluvun VIII osan 530 alajaksoon.
Koulutus IRA-näkökohdat
Koulutus-IRA: lla on monia ehtoja ja ehtoja, kuten:
- Verolaki kieltää ESA: n rahoittamisen, kun edunsaaja saavuttaa 18 vuotta.Coverdell-ESA: n vuotuinen maksuosuusraja on 2 000 dollaria, mutta sakko voidaan määrätä, jos tämä summa ylitetään.Matalaiset rahoitusosuudet voivat tarkoittaa, että mikä tahansa laitos pitää jopa pienen ylläpitomaksun. ESA: n hallussa voidaan rajoittaa tuottoa. Toisin kuin 529-suunnitelma, koulutuksen IRA: n summa on jaettava lapselle, jos sitä ei käytetä yliopistoon. ESA: n kohtelu liittovaltion taloudellisessa tuessa on samanlainen kuin 529: n suunnitelmassa - emoyhtiön varoina (huoltaja). Peruuttamista ei ilmoiteta tulona, kunhan se on veroton liittovaltion verotasolla. Tällainen tili on siis kokonaan selvitettävä siihen mennessä, kun edunsaaja saavuttaa 30 vuotta; muuten siitä kannetaan vero ja sakot.
