Jotta kassavirtalaskelmaa voidaan käyttää budjetin laatimiseen, yrityksen on yhdistettävä kassavirtalaskelmansa operatiivinen kassavirtaosa kassabudjettiinsa. Yhtiön kassabudjetti ja sen kassavirtalaskelma sen kassavirtalaskelmasta eivät ole samoja, mutta ne ovat läheisesti yhteydessä toisiinsa ja niitä tarvitaan molemmat kattavan budjetin luomiseen.
Kassabudjetti
Kassabudjetti mittaa yrityksen käytettävissä olevan käteisvarojen määrän lyhytaikaisten toimintakustannusten maksamiseksi. Kassabudjetin kokonaismäärä määräytyy operatiivisen käteisvarojen määrän perusteella, jonka yritys on jättänyt kuukausittaisten laskujensa maksamisen jälkeen.
Operatiivinen kassavirta
Yrityksen kassavirtalaskelman operatiivinen kassavirtaosa on toinen komponentti tehokkaan budjetin luomiseen. Yrityksen liiketoiminnan rahavirrat antavat osoituksen kaikesta käytettävissä olevasta rahasta, joka tulee yritykseen eri lähteistä. Asiakkaiden maksama käteinen tavaroista ja palveluista, myyntisaamisten perinnät sekä tavarat ja palvelut, jotka voidaan helposti selvittää käteisellä, ovat kaikki esimerkkejä operatiivisen käteisvarojen lähteistä.
Yhdessä yrityksen kassabudjetti ja liiketoiminnan rahavirtaosa kassavirtalaskelmasta antavat hyvän osoituksen siitä, kuinka paljon rahaa yrityksellä on käytettävissään tietyn ajanjakson aikana. Ne yhdistävät sen, että yritys tietää, kuinka paljon rahaa on käytettävissä kunkin ajanjakson lopussa. Se on enimmäismäärä, jonka yritys voi käyttää tarvitsematta lainata rahaa tai kerätä rahoitusta.
Kassabudjetti ja liiketoiminnan rahavirta ovat pääosin yrityksen kokonaistalousarvio. Käytettävissä olevat kokonaisvarat jakautuvat eri osastojen tai kustannuskeskusten kesken johtajan mielestä.
