Mikä on laajennettu IRA?
Laajennettu IRA antaa toisen sukupolven edunsaajalle mahdollisuuden jatkaa varojen jakamista ensimmäisen sukupolven edunsaajan käyttämän eliniän kuluessa ja siten pidentää IRA: ta. Tunnetaan myös nimellä stretch IRA.
Laajennettujen IR: ien ymmärtäminen
Henkilölle, joka perii IRA-omaisuuden alkuperäiseltä IRA-omistajalta, viitataan ensimmäisen sukupolven edunsaajaksi. Tämä henkilö pystyy jakamaan omaisuuden alkuperäisen IRA-omistajan elinajanodotteen tai jäljellä olevan elinajan kesken. Jos ensimmäisen sukupolven edunsaaja kuolee myöhemmin, hänen nimetty edunsaaja on toisen sukupolven edunsaaja.
Tämän tyyppistä IRA: ta käyttävät ne, jotka eivät enää tarvitse - tai halua - ottaa kaikkia IRA-omaisuuksiaan samanaikaisesti. Laajennetuilla IRA: lla voi olla laajoja veroetuja, koska toisen sukupolven edunsaajat saavat jatkaa jakeluaan ensimmäisen sukupolven edunsaajan käyttämän eliniän ajan ja näin jakaen verorasituksen hajautuksista pitkällä aikavälillä.
Kuinka toinen sukupolvi voi hyötyä
Henkilökohtainen eläketili on sijoitusväline, jota ihmiset käyttävät ansaitsemaan ja varaamaan varoja eläkesäästöihin. IRA: ita on useita tyyppejä vuodesta 2018: perinteiset IRA: t, Roth IRA: t, yksinkertaiset IR: t ja SEP IRA: t. IRA: t, joita kutsutaan joskus erillisiksi eläkejärjestelyiksi, voivat koostua monista rahoitustuotteista, kuten osakkeista, joukkovelkakirjoista tai sijoitusrahastoista.
Kaikilla näillä sijoituksilla, paitsi Roth IRA, tilin rahoittamiseen käytetään veroja edeltäviä dollareita tiettyihin rajoihin saakka. Jakeluvaiheessa, yleensä 59, 5-vuotiaana, tilin avanneen ja rahoittaneen henkilön on maksettava tavalliset tuloverot tililtä vedetystä rahasta. Jos tilin omistaja kuolee, verot maksetaan silti näiden varojen peruuttamisesta silloinkin, kun tilin perii ensimmäisen sukupolven edunsaaja.
Tämä ensimmäisen sukupolven edunsaaja voi kuitenkin hajauttaa verot jakamalla veronjaot elinajanodotteensa perusteella. Pidä mielessä, että aviopuolisoita ja aviopuolisoita kohdellaan eri tavalla IRA: n suhteen. Puoliso, joka perii IRA: n, voi joko siirtää varat omalle IRA: lleen tai odottaa tarvittavien vähimmäisjakelujen (RMD) suorittamista, kunnes myöhäinen puoliso olisi ollut 72-vuotias.
Aviopuolisoilla, joita ei ole avioliitossa, on kolme vaihtoehtoa, mukaan lukien välittömän maksun suorittaminen tilin kokonaismäärästä ja IRS-verojen maksaminen. He voivat myös aloittaa RMD: n ottamisen elinajanodotteensa tai kuolleen elinajanodotteensa perusteella; Jos he ovat yli 72-vuotiaita, heidän on aloitettava RMD: t vuoden kuluessa IRA: n perimisestä. Toinen vaihtoehto on peruuttaa tili kokonaan viiden vuoden aikana.
Laajennettu IRA on vain säännös, joka antaa toisen sukupolven edunsaajille ja myöhemmille edunsaajille mahdollisuuden jatkaa jakautumista ensimmäisen sukupolven edunsaajan elinajan perusteella.
