Mikä on vapautettu korko-osinko
Vapautettu korko-osinko on jako sijoitusrahastosta, josta ei kanneta liittovaltion tuloveroa. Verottomat korkotuotot liittyvät usein sijoitusrahastoihin, jotka sijoittavat kunnallisiin joukkovelkakirjalainoihin. Vaikka vapautetut korko-osingot eivät ole liittovaltion tuloveron alaisia, niistä voidaan silti kantaa valtion tulovero tai vaihtoehtoinen vähimmäisvero (AMT). Osinkotulot on ilmoitettava tuloveroilmoituksessa, ja sijoitusrahastot ilmoittavat ne lomakkeella 1099-INT.
BREAKING DOWN vapautettu korko-osinko
Vapautettu korko-osinko on maksu sijoitusrahastosta, josta ei kanneta liittovaltion tuloveroa. Henkilöt, joilla on korkea nettovarallisuus, käyttävät todennäköisemmin kuntalainoja ja -rahastoja, koska verosäästöt ovat suuremmat kuin sijoitusten tuottama alhaisempi tuotto. Sijoitusten tarjoamat veroedut, mukaan lukien vapautetut korkotuotot, menetetään, jos sijoitukset pidetään IRA: ssa. Tämä johtuu siitä, että kaikkia osinkoja ja korkoja IRA: ssa pidetään verovapaina.
Esimerkki vapautetusta korko-osingosta
Esimerkiksi Bill ja Buffy Blankenmeier ovat korkean nettovarallisuuden sijoittajia. He etsivät tapoja vähentää liittovaltion verolaskuaan. He työskentelevät sijoitusammattilaistensa kanssa suunnitellessaan kuntalainakannan, joka tukee heidän asuinvaltiossaan sijaitsevia kuntia. Tämän joukkovelkakirjalainasalkun tuottamat koronmaksut vapautetaan korko-osingoista.
