Sisällysluettelo
- Verotus ja kiinteistöjen suunnittelu
- Miksi on tärkeää tehdä tahto
- Viimeinen tahto ja testamentti
- Valtakirja
- Elävä tahto
- Kuinka luottamus yksinkertaistaa kiinteistöjen suunnittelua
- Rahastojen tyypit
- Pohjaviiva
Kiinteistösuunnittelussa kanadalaisten ei tarvitse joutua kiinni kiinteistöverosta Yhdysvaltojen kansalaisten tapaan. Mutta monet ihmiset eivät ymmärrä, että ”harkinnanvaraista veroa” sovelletaan, kun kuolet., annamme vinkkejä kiinteistösi altistumisen minimoimiseksi tälle verolle ja kiinteistösuunnitelman jäsentelyn varmistamiseksi, jotta edunsaajat saavat heille suunnittelemasi varat.
Avainsanat
- Kanadan verovelvollisuus, joka on samanlainen kuin Yhdysvalloissa voimassa oleva kiinteistövero, lykätään, kun varat siirretään avioliitossa tai säilytetään aviopuolisossa. Eraston luominen antaa sinun siirtää omaisuutta vielä elossa, mikä välttää todistuskustannukset, kun kuolet. Jos kuolee tekemättä testamenttia, Kanadan maakunta, jossa asut, päättää varojen jakamisen.
Verotus ja kiinteistöjen suunnittelu
Myytävänä oleva vero on niin kutsuttu, koska sijoituksesi katsotaan myytävän kuoleman yhteydessä. Mahdolliset myyntivoitot, jotka aiheutuvat niiden myynnistä, sisällytetään lopulliseen tuloveroilmoitukseen, joka jätetään kuolemanne vuonna. Lopullinen veroilmoitus sisältää myös mahdollisten eläketilien ja osakkeista, joukkovelkakirjalainoista, kiinteistösijoituksista ja jopa henkivakuutuksista saadut tulot kuoleman vuoden aikana 1. tammikuuta kuolemanpäivään asti.
Kanadan liittovaltion tuloverotuksen ollessa jopa 33 prosenttia vuonna 2019, tämä lopullinen verotus voi olla huomattava. Myös maakunnan verot ja testamenttimaksut peritään. (Testamenttikustannusten ohittaminen on kuitenkin mahdollista asianmukaisella ennakkosuunnittelulla.)
Hyvä uutinen on, että veroa lykätään, jos varat siirretään perheelle. Veroja lykätään, vaikka omaisuutta pidetään aviopuolisoissa, jotka antavat tuloja perheelle. Jos puoliso myy omaisuuden, vero peritään. Kun puoliso kuolee ja omaisuus siirretään muille perillisille, 50% osakkeiden, joukkovelkakirjojen, kiinteistösijoitusten ja muun omaisuuden myyntivoitoista verotetaan henkilökohtaisen tuloveron mukaan.
Miksi on tärkeää tehdä tahto
"Mikään ei ole varmaa, mutta kuolema ja verot", vanha sanonta kuuluu (johtuu amerikkalaiselle perustajaisälle, Benjamin Franklinille). Vaikka et voi hallita kumpaakaan näistä väistämättömistä tapahtumista, voit tehdä tahdon varmistaa, että taloudellisia asioita hoidetaan toiveidesi mukaisesti, kun et enää pysty toimimaan niin työkyvyttömyyden tai kuoleman vuoksi.
Ilman voimassa olevaa tahtoa sinut pidetään kuolleena laillisena. Kun näin tapahtuu Kanadassa, maakunnassa, jossa asut, päätetään varojen jakautumisesta toiveitasi huomioimatta. Vakuutuslain mukaan maakunta jakaa tyypillisesti ensimmäisen 50 000 dollarin arvosta eloonjääneelle puolisolle, jakaa loput puolison ja lasten kesken. Jos sinulla ei ole eloonjäänyttä puolisoa tai lapsia, vanhempasi ovat seuraavaksi rivillä saadaksesi omaisuutesi, mitä seuraavat veljet ja sisaret.
Kuoleminen ilman tahtoa johtaa myös viivästyksiin ja ylimääräisiin kustannuksiin. Tuomioistuin nimittää kiinteistönvälittäjän toimimaan kiinteistönvälittäjänä. Lisäksi kaikki alle 19-vuotiaille lapsille jaettavat varat on luovutettava hoitajalle tai julkiselle edunvalvojalle. Näiden järjestelmänvalvojien nimitysprosessi on sekä kallista että aikaa vievää.
Viimeinen tahto ja testamentti
Viimeisen testamentin tarkoituksena on antaa toimeksiantajalle valitsemallesi ohjeet siitä, kuinka haluat omaisuuden jakaa kuoleman jälkeen. Se ei yleensä anna ohjeita hautajaisiin tai hautaamiseen, koska se avataan yleensä vasta hautajaisten jälkeen, kun perilliset tulevat yhdessä lukemaan testamenttia.
Valtakirja
Valtakirja antaa valitsemallesi henkilölle vallan hoitaa taloudellisia asioita, jos sinusta tulee kykenemätön hallitsemaan niitä itse. Se antaa henkilölle, joka on nimetty asiamieheksi tai asianajajaksi, valtuudet hoitaa sellaisia päivittäisiä tehtäviä kuin:
- Laskujen maksaminenVeroilmoitusten täyttäminenPostin avaaminenPankintaTarkastaminen kirjanpitäjien ja lakimiesten kanssaEtsintää lemmikkien kanssa Äänestä puolestasi
Ilman valtakirjaa puolisollasi ei ole laillista valtaa suorittaa erilaisia tärkeitä tehtäviä sinulle, jos joudut vammaisuuteen.
Elävä tahto
Elossa oleva tahto antaa valitsemallesi henkilölle terveydenhuollon / henkisen valtakirjan. Se antaa edustajallesi tai tosiasialliselle asianajajallesi toimivalle henkilölle vallan toteuttaa haluamasi lääketieteellinen hoito, jos et pysty ilmaisemaan toiveitasi. Asiakirja kertoo lääkäreille, perheenjäsenille ja tuomioistuimille toiveesi elämän tukemisesta ja muista lääketieteellisistä toimenpiteistä, jos joudut aivojen kuolleeksi, tajuttomaksi, terminaalisesti sairaksi tai muuten kyvyttömäksi kommunikoimaan.
Elääminen antaa käytännössä valitulle edustajalle vallan valita, vedetäänkö "pistotulppa" vai päättääkö kohtalo sinulle, mutta sen arvo on kiistanalainen. Eutanaasia ei ole laillinen Kanadan rikoslain 215 §: n nojalla, ja elävällä tahdolla ei ole laillista asemaa. Kanadan oikeuksien peruskirja asettaa kuitenkin kyseenalaiseksi tämän rikoslain pykälän periaatetta antamalla jokaiselle oikeuden "ihmisen turvallisuudelle ja oikeudelle olla riistämättä sitä".
Kuinka luottamus yksinkertaistaa kiinteistöjen suunnittelua
Tahto varmistaa, että perilliset saavat juuri sen, mitä haluat heidän saavan, mutta luottamus voi yksinkertaistaa näiden varojen siirtoa perillisillesi. Tärkein ero näiden kahden välillä on, että luottamus antaa sinun siirtää varoja edunsaajille, kun olet vielä elossa, kun taas a siirtää omaisuuden, kun kuolet.
Rahasto on oikeushenkilö, joka omistaa osan tai kaikki omaisuutesi, kuten pankkitilit, kiinteistöt, osakkeet, joukkovelkakirjat, sijoitusrahasto-osuudet ja yksityiset yritykset. Luottamuksen ehdot ovat oikeudellisesti sitovampia kuin tavallisen testamentin ehdot, jotka voidaan riitauttaa tuomioistuimessa sen täyttääkö kuolleen "moraalinen velvollisuus". Luottamus antaa myös mahdollisuuden välttää testamenttiprosessin, jossa testamentin sisältö asetetaan julkisesti saataville.
Rahastojen tyypit
Tärkein luottamus kiinteistösuunnitteluun on peruutettava elinluotto, ns, koska voit muuttaa tai peruuttaa luottamuksen ehdot milloin tahansa, kun olet elossa. Luottamus neuvoo edunvalvojia jakamaan omaisuudensa edunsaajille, kun olet elossa, kuoleman jälkeen tai jos sinusta tulee kykenemätön jakamaan niin.
Sekä sinä että puolisosi voi olla edunvalvojia ja hallita luottamuksen varoja. Tämä elävän luottamuksen ominaisuus voi olla tärkeä, esimerkiksi jos perheyritys sijoittuu luottamukseen ja haluat edelleen valvoa sen toimintaa edelleen. Kun toinen puoliso kuolee, jäljellä oleva puoliso jatkaa edunvalvojana, mutta luottamus muuttuu peruuttamattomaksi, koska sen ehtoihin voidaan tehdä vain rajoitetusti muutoksia.
Koska tulot rahasto-omaisuudesta verotetaan Kanadan rahastoverokannalla, elävät rahastot eivät ole yhtä suosittuja Kanadassa kuin Yhdysvalloissa, joissa tuloja verotetaan henkilökohtaisen tuloveron perusteella. 17. kesäkuuta 1971 jälkeen perustetun elävän luottamushenkilön on verotettava kaikkia tuloja korkeimmalla marginaaliveroasteella asuinpaikan maakunnassa. Sitä vastoin testamenttisesta luottamuslaitoksesta, joka toimii vasta kuoleman jälkeen, verotetaan henkilökohtaiseen maakunnan verokantaan.
Lisäksi varoja, jotka siirretään Kanadan rahastoon tai pois siitä, käsitellään yleensä kuin ne olisi myyty, ja niitä verotetaan kaikesta arvonnoususta (arvonnoususta) ostopäivästä lukien. Kaksi suhteellisen viimeaikaista luottamusrakennetta, alter-ego-luottamus ja yhteis-avioliitto-luottamus, voivat kuitenkin välttää myyntivoittojen verotuksen.
Pohjaviiva
Yhteenvetona voidaan todeta, että varmistaaksesi, että varat jakautuvat haluamallasi tavalla, tarvitset viimeisen tahdon ja testamentin, ja sinun kannattaa myös harkita elävää tahtoa, valtakirjaa ja luottamusta.
