Tukikelpoisen vaihtojakelun määritelmä
Hyväksyttävä siirtymisjakelu on jakelu yhdestä pätevästä suunnitelmasta, joka voidaan siirtää toiseen kelpoiseen suunnitelmaan. Tyyppiä päteviä suunnitelmia ovat IRA: t ja 403 (b) suunnitelmat. Vaikka IRA on tarkoitettu monille henkilöille ja sitä voidaan työnantajan tukemana, 403 (b) -suunnitelma on tarkoitettu julkisten koulujen, verovapaiden organisaatioiden ja tiettyjen ministerien työntekijöille.
JAKAUTUMINEN Kelpoisuuskelpoinen jakelu
Usein tukikelpoinen siirtymisjakelu tapahtuu, kun henkilö siirtyy työnantajaltaan toiselle. Siirtymissäännöt antavat yksilölle mahdollisuuden tuoda aikaisemmat varat uuden työnantajan eläkesuunnitelmaan.
Hyväksytyt järjestelyt, jotka sallivat tukikelpoisen siirtymisjakauman, sisältävät sekä etuuspohjaiset (DB) että etuuspohjaiset (DC) suunnitelmat. Vaikka etuuspohjaiset eläkejärjestelyt antavat työntekijöille taatun maksun, etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen jakaumat riippuvat siitä, kuinka hyvin työntekijä säästää ja sijoittaa itseään, sekä siitä, mitä työnantaja voi myöntää. 401 (k) on suosittu esimerkki etuuspohjaisesta järjestelystä.
Muun tyyppisiä päteviä suunnitelmia ovat:
- VoitonjakosuunnitelmatRahan hankkintasuunnitelmatKohdeetujärjestelytTyöntekijän osakeomistus (ESOP) -suunnitelmatKeogh (HR-10) Yksinkertaistettu työntekijöiden eläke (SEP) Työntekijöiden säästökannustin (SIMPLE)
Voit lukea kattavan oppaan yleisiin päteviin suunnitelmavaatimuksiin Internal Revenue Service (IRS) -verkkosivustolla. Tämä opas erittelee myös suunnitelmat sen mukaan, kuka on tukikelpoinen, suunnitelmia sponsoroivien työnantajien tyypit ja riskit tai huolenaiheet, joita sijoittajilla voi olla ennen suunnitelmasopimuksen tekemistä.
Kelvollinen jakelu ja verotus
Kun siirrät varoja tililtä toiselle, on tärkeää ymmärtää vastaavat säännöt ja määräykset, jotta sinulle ei aiheutuisi odottamattomia veroja tai sakkoja. Esimerkiksi IRA-siirtymisessä, joko suoran siirron tai shekillä, on monissa tapauksissa yhden vaihtoehdon vuodessa lisäaika (vaikka tämä ei kuitenkaan aina koske perinteisten IRA: n ja Roth IRA: n välisiä siirtymisiä). Ne, jotka rikkovat tätä lisäaikaa, voivat olla velvollisia ilmoittamaan kaikista ylimääräisistä IRA-to-IRA-siirroista bruttotuottoina verovuonna, jolloin siirtyminen tapahtuu.
Suorissa siirroissa ei pidätetä veroja; jos tilinomistaja saa kuitenkin tarkistuksen siitä, että hän on tallettanut henkilökohtaisesti IRA: honsa, IRS vaatii pidättämissakkoa. IRS: n mukaan myös säilytysyhteisöjen tai edunvalvojien on pidätettävä 10% IRA: n jakojen tarkistuksista ja 20% muiden eläketilien jakoista riippumatta siitä, onko varattu määrärahojen vaihtamista varten. Verohetkellä tämä summa näkyy veroilmoittajan maksamana verona.
