Joustava kulutustili (FSA) on tili, johon työntekijä voi maksaa veroja edeltäviä dollareita maksaakseen pätevät lääketieteelliset kulut, mukaan lukien yhteismaksut, reseptilääkkeet, kiropraktikoiden vierailut, silmälasit ja LASIK-leikkaus (katso täydellinen luettelo IRS: ssä) julkaisu 502).
Avainsanat
- Joustava kulutustili (FSA) antaa yksilöiden laittaa syrjään veroja edeltävät dollarit pätevien lääketieteellisten kulujen kattamiseksi. Käyttämättä jääneillä varoilla 500 dollaria voidaan siirtää seuraavaan suunnitelmavuoteen. Vuodesta 2020 lähtien IRS on asettanut FSA: n maksuosuudeksi 2750 dollaria. per pätevä FSA (2700 dollaria vuodelle 2019).
Mikä on FSA-siirtyminen?
Yhdysvaltain valtiovarainministeriö on muuttanut FSA: n alkuperäistä käytön tai menetä -sääntöä salliakseen joidenkin varojen siirtymisen suunnitelmavuoden lopussa. Enintään 500 dollaria käyttämättömiä varoja voidaan siirtää seuraavalle suunnitelmalle. Yritykset voivat tarjota enintään 2, 5 kuukauden lisäajan työntekijöille käyttää rahaa tai kuljettaa yli 500 dollaria seuraavaan vuoteen. Työnantaja voi päättää sallia alle 500 dollarin jatkamisen, mutta saman siirtymisrajan on koskettava kaikkia suunnitelman osallistujia.
Jos esimerkiksi päätät maksaa 2 600 dollaria vuodeksi, mutta käytit vain 2 300 dollaria, voit siirtää loput 300 dollaria käytettäväksi ensi vuonna. Muista, että jos kulutat vain 2 000 dollaria, voit silti kuljettaa yli 500 dollaria, mutta menetät loput 100 dollaria.
Huomaa, että edelliseltä vuodelta siirretty summa ei kuulu seuraavan vuoden maksuosuuteen. Lisäksi siirrettyjä määriä voidaan siirtää edelleen seuraavina vuosina.
Osallistumisrajat verrattuna siihen, kuinka paljon sinun tulisi osallistua
IRS asettaa FSA: n maksuosuusrajan, joka indeksoidaan vuosittain inflaatioon. Vuodesta 2019, tämä luku oli 2700 dollaria (se on 2750 dollaria vuodelle 2020). On olemassa tapoja kiertää tuon korkki. Esimerkiksi kahden eri yrityksen palveluksessa oleva henkilö vuonna 2019 voisi maksaa 2 700 dollaria kunkin työnantajan FSA-suunnitelman mukaisesti.
Tämä määrittelee, kuinka paljon rahaa tulisi osoittaa vuosittain FSA-tilille seuraavien pätevien sairauskulujen perusteella:
- Reseptilääkkeet maksavat samanaikaisestiHammas- ja oikomishoidon kulutSilmäkokeetYhteyslinssit ja silmälasit
Arvioida nämä kulut lähtötasona määrittäessäsi FSA-maksusi vuodeksi ottaen huomioon muut mahdolliset perhesairauskulut.
Arvonjakso
FSA: n lisäaika on vuoden lopussa oleva ajanjakso, jonka aikana voit käyttää käyttämättömiä rahaa FSA: han. Lisäaika voi olla enintään kaksi ja puoli kuukautta, mutta se voi olla lyhyempi suunnitelmien laatimisesta riippuen.
Jos suunnitelmasi kestää esimerkiksi 1. tammikuuta 2019 - 31. joulukuuta 2019, sinulla on käytettävä kaikkia FSA-varojasi 15. maaliskuuta 2020 saakka. FSA: n käyttämätön saldo suunnitelmavuodelle 2019 menetetään lisäajan päätyttyä.
Loppumisjakso
Loppuminen on ennalta määrätty ajanjakso, jonka aikana voit jättää vaatimuksia edelliseltä vuodelta. Esimerkiksi, jos loppujakso kestää 31. maaliskuuta, sinun on siihen mennessä jätettävä korvausvaatimukset ennen 31. joulukuuta tapahtuneista kuluista. Loppumisajat voivat vaihdella suunnitelmien mukaan.
Esimerkki vanhenemisjakson toimivuudesta, jos vierailet hammaslääkärissä 1. marraskuuta, mutta et vielä ollut jättänyt vaatimusta, voit silti jättää asiakirjan ennen 31. maaliskuuta. Maaliskuun 31. päivän jälkeen käyttämättömät varat menetetään.
Ota yhteyttä etuuksien ylläpitäjään tai henkilöstöosastoon saadaksesi kaikki lisä- ja loppukaudet yksityiskohdat FSA-suunnitelmallesi.
Vuodesta 2019 lähtien IRS on asettanut FSA: n maksuosuudeksi 2700 dollaria pätevää FSA: ta kohden.
FSA: n ja terveydenhuollon säästötilit (HSA)
Erot FSA: n ja HSA: n välillä voivat olla hämmentäviä. Tässä on selventäviä eroja:
- HSA on yksityishenkilön omistama, kun taas FSA on työnantajan omistuksessa. Yksilöt voivat ottaa HSA: nsa mukanaan, jos he jättävät työnantajansa, mutta he eivät saa ottaa FSA: ta mukanaan samoissa olosuhteissa.Henkilö voi sijoittaa varoja Hänen HSA: nsa kanssa, mutta ei välttämättä tee niin FSA: lla. Maksimiosuudet eroavat HSA: n ja FSA: n välillä.
