MÄÄRITELMÄ divisioonasta
Corporation Finance -divisioona on Yhdysvaltojen arvopaperi- ja pörssikomission (SEC) sivuliike, joka valvoo julkisesti arvopapereita tarjoavien rekisteröityjen yritysten paljastamiskäytäntöjä. Divisioonan tehtävänä on varmistaa, että julkisesti noteeratut yritykset tarjoavat sijoittajille vaadittavan olennaisen tiedon paljastamisen, jotta he voivat tehdä tietoisia sijoituspäätöksiä. Jaosto tarkistaa sijoittajille annetut vaadittavat asiakirjat, mukaan lukien lomakkeet 10-Ks, lomakkeet 10-Q, valtakirjat ja muut meneillään olevat arkistot. Yksikkö tarjoaa myös tulkitsevaa apua SEC: n sääntöihin ja muotoihin liittyvissä kysymyksissä ja antaa SEC: lle suosituksia viraston toiminnan tehostamisesta julkisille sijoittajille. Tällä hetkellä divisioonalla on 11 toimipistettä, jotka sijaitsevat ympäri maata, ja jokaisessa on 25-35 ammattilaista, joilla on erikoistunut teollisuus- ja kirjanpito-osaaminen.
JAKAUTUMINEN Yhtiön rahoitusosasto
Corporate Finance -divisioona toimii kuin tarkkailija hakemusten perusteella, jotka on tehty vuoden 1933 arvopaperilain ja vuoden 1934 arvopaperipörssilain nojalla. Hakemuksia on vuoden aikana tuhansia, mutta henkilöstöresurssit ovat rajalliset, joten osasto "valikoivasti" tarkistaa hakemukset. tarkistaa, että noudatetaan julkistamista ja kirjanpitoa koskevia sääntöjä. (Vuoden 2002 Sarbanes-Oxley -laki vaatii kuitenkin jokaista raportoijayritystä "tietyltä tasolta tarkistamaan" vähintään kerran kolmessa vuodessa.) Ryhmä ei julkista kriteerejä, joiden perusteella valitaan tarkistushakemukset eheyden suojelemiseksi. prosessista.
Kun todetaan, että arkistoinnissa on puutteita tai epäselvyyttä, henkilöstö ryhtyy tarvittaviin toimenpiteisiin pakottaakseen yrityksen täyttämään vaatimukset. Kommenttiprosessina tunnettu divisioonan valvontatoiminta antaa yritykselle jonkin aikaa vastata jaoston huomautuksiin, jotka koskevat arkistointiin liittyviä ilmoituksia. Tuloksena on tyypillisesti tilinpäätöksen muutokset tai muutokset tilinpäätökseen, jotta ne olisivat selkeitä ja hyödyllisempiä sijoittajille. On kuitenkin huomattava, että yleinen tarkistusprosessi ei "ole tae siitä, että paljastaminen on täydellistä ja täsmällistä" jaon mukaan. Tämä vastuu on aina ilmoituksen tekevällä yrityksellä.
