Sisällysluettelo
- Perinnöllisen omaisuuden hylkäämisen syyt
- Esimerkki
- Pätevät vastuuvapauslausekkeet
- Lopullinen ajatus: dokumentaatio
On epätodennäköistä, mistä voi näyttää, jotkut edunsaajat haluavat olla saamatta perittyjä varoja. Syyt vaihtelevat. Usein edunsaaja haluaisi, että varat luovutetaan jollekin toiselle. Muina aikoina alkuperäinen edunsaaja ei halua verottaa omaisuuttaan.
Avainsanat
- Jos edunsaaja hylkää perinyt eläkevarat asianmukaisesti, hänen asemansa edunsaajana kumotaan kokonaan. Perityn omaisuuden hylkääminen ei ole vain verojen välttämistä. Joissakin tapauksissa edunsaajat kieltäytyvät omaisuudesta niin, että muut tietyt henkilöt saavat omaisuuden. Vastuuvapauslauseke, joka ei täytä liittovaltion ja osavaltion lain mukaisia perusvaatimuksia, voi aiheuttaa haitallisia vaikutuksia omaisuudesta luopumisesta vastuussa olevalle henkilölle sekä mahdollisille edunsaajille.
Perinnöllisen omaisuuden hylkäämisen syyt
Jos edunsaaja hylkää oikein perinnölliset eläkevarat, hänen asemansa edunsaajana kumotaan kokonaan - ikään kuin he eivät olisi koskaan olleet nimettyjä edunsaajia. Tästä syystä tämä henkilö ei ole velkaa liittovaltion tai kiinteistöveroja omaisuudesta. Sen sijaan seuraaja-edunsaaja on vastuussa summasta maksettavien verojen maksamisesta.
Perittyjen omaisuuserien hylkääminen ei ole vain verojen välttämistä. Joissakin tapauksissa edunsaajat kieltäytyvät omaisuudesta niin, että muut tietyt henkilöt saavat omaisuuden. Omaisuuden hylkäävän edunsaajan on kuitenkin oltava tietoinen vastuuvapauslausekkeen vaikutuksista, etenkin jos halutaan, että tietystä henkilöstä tulee seuraaja.
Esimerkki
John nimittää poikansa Timin eläkesuunnitelman varojen ainoaksi hyötyjäksi. John kuoli muutamaa vuotta myöhemmin. Tim perii rahat, mutta jos hän tekee niin, hän ei enää ole oikeutettu opiskelija-apuun yliopistossa. Tim päättää hylätä omaisuuden. Siksi Tim hylkää varojensa oikein ja häntä kohdellaan nyt ikään kuin hän ei olisi koskaan ollut nimetty edunsaaja.
On tärkeää huomata, että jos John nimeäisi ehdollisen edunsaajan, kyseisestä henkilöstä (tai yhteisöstä) tulisi seuraaja.
Pätevät vastuuvapauslausekkeet
Edunsaaja voi myös päättää hylätä vain prosenttiosuuden perinnöllisestä omaisuudesta. Tämä on hyväksyttävää, jos vastuuvapauslauseke täyttää tietyt vaatimukset. Vastuuvapauslauseke, joka ei täytä liittovaltion ja osavaltion lain mukaisia perusvaatimuksia, voi aiheuttaa kielteisiä seurauksia omaisuuden hylkäävälle henkilölle ja henkilöille, jotka ovat vastuun epäämisen seurauksena edunsaajia. Seuraavat vaatimukset on täytettävä, jotta vastuuvapauslauseke voidaan hyväksyä:
- Edunsaajan on peruutettava peruuttamattomasti ja ehdottomasti kieltäytyminen omaisuuden vastaanottamisesta. Kieltäytymisen on oltava kirjallista.Asiakirja on toimitettava eläketilin säilytysyhteisölle myöhempänä seuraavina aikoina: Yhdeksän kuukauden kuluttua eläketilin omistajan kuolemasta.Yhdeksän kuukauden kuluttua siitä, kun edunsaaja saavuttaa 21-vuotiaana, jos hän on 21-vuotias, kun vanhuuseläketilin omistaja kuolee. Edunsaaja ei saa olla hyväksynyt mitään perittyjä varoja ennen vastuuvapauslauseketta. Omaisuuden on siirrettävä seuraajalle ilman mitään ohjeita vastuuvapauslausekkeen esittäjä.
Jotkut valtiot vaativat vastuuvapauslausekkeeseen sisällyttämään tietyn lausunnon, jossa sanotaan, että omaisuutta hylkäävälle henkilölle ei ole asetettu konkurssimenettelyä. Jokaisen omaisuudesta luopumisen tulisi pyytää oikeudellista neuvoa asuinvaltionsa laeista.
Jotkut valtiot vaativat vastuuvapauslausekkeeseen sisällyttämään tietyn lausunnon, jossa sanotaan, että omaisuutta hylkäävälle henkilölle ei ole asetettu konkurssimenettelyä.
Lopullinen ajatus: dokumentaatio
Ei ole mitään erityistä lomaketta tai asiakirjaa, jotka henkilön on täytettävä periäkseen omaisuuttaan. Kirje yleensä riittää, jos se täyttää yllä olevat vaatimukset. Varmistaakseen, että säilytystilien hoitaja tai hoitaja noudattaa kaikkia erityisiä pyyntöjä, omaisuuden hylkäävän henkilön olisi tarkistettava säilytysyhteisön tai toimitsijamiehen toimesta näiden pyyntöjen käsittelytapaa.
Keskustele veroammattilaisesi kanssa selvittääksesi, missä tilanteissa verovaikutuksia voi syntyä, kun luovutaan perinnöllisestä omaisuudesta. Nämä eivät välttämättä koske sinua, mutta ne voivat koskea seuraajaa. Jotkut vastuuvapauslausekkeet voivat vaatia tuomioistuimen hyväksyntää, jos esimerkiksi omaisuutta hylkäävä henkilö on henkisesti työkyvytön tai alaikäinen.
Edunsaajien, jotka harkitsevat omaisuuden hylkäämistä, on haettava juridista neuvoa varmistaakseen, että vastuuvapauslausekkeesi täyttävät liittovaltion ja osavaltion vaatimukset.
