Mikä on suora siirtyminen?
Suora siirtyminen on kelvollisten varojen jakelu kelpoisuusehdot täyttävästä suunnitelmasta, 403 (b) tai hallituksen 457 suunnitelmasta perinteiseen IRA: n, pätevään suunnitelmaan, 403 (b) suunnitelmaan tai hallitukselliseen 457-suunnitelmaan. Se voi olla myös jakelu IRA: lta hyväksytylle suunnitelmalle, 403 (b) -suunnitelmalle tai valtionhallinnon suunnitelmalle 457. Suora siirtyminen sallii eläkettä säästävän siirtää varoja eläketililtä toiselle ilman rangaistusta ja luomatta verotettavaa tapahtumaa.
Avainsanat
- Suora siirtyminen antaa eläkkeelle säästäjälle mahdollisuuden siirtää varoja yhdestä pätevästä tilistä (kuten 401 (k) suunnitelma) suoraan toiseen (kuten IRA). Alkuperäinen rahastonhoitaja laatii sekille tai pankkisiirrolle uuteen tilinhoitajalle, ei tilinomistajalle. Siirtymisen tarkoituksena on ylläpitää näiden varojen verotuksellista tilaa luomatta verotettavaa tapahtumaa tai kärsimättä sakkoja. Seuraamusten ja verojen välttämiseksi vaihto on suoritettava 60 päivän kuluessa varojen nostaminen alkuperäiseltä tililtä.
Kuinka suorat siirtymiset toimivat
Siirtyminen tapahtuu, kun yksi nostaa käteis- tai muita varoja yhdestä kelvollisesta eläkesuunnitelmasta ja maksaa sen kokonaan tai osittain toiseen tukikelpoiseen suunnitelmaan. Tilinomistajalle voidaan määrätä sakko, jos tapahtuma ei ole valmis 60 päivän kuluessa. Siirtymätapahtumaa ei veroteta, paitsi jos siirtyminen tapahtuu Roth IRA: lle, mutta IRS edellyttää, että tilinomistajat ilmoittavat tämän liittovaltion veroilmoituksessaan. Suorien siirtymisten suunnitteluun tilinomistajan on pyydettävä suunnitelman ylläpitäjää laatimaan sekki ja lähettämään se suoraan uuteen 401 (k) tai IRA. IRA-to-IRA -siirroissa yhden suunnitelman edunvalvoja lähettää siirron määrän toimitsijamiehelle toisesta suunnitelmasta. Jos tilinomistaja saa sekin nykyiseltä IRA- tai eläketililtä, hän voi käteistä sen ja tallettaa varat uudelle IRA: lle. Hänen on kuitenkin suoritettava prosessi 60 päivän kuluessa välttääkseen tuloverojen peruuttamisen. Jos hän ei noudata 60 päivän määräaikaa, IRS kohtelee määrää kuten varhainen jakelu.
Suorat siirtymisvarat maksetaan maksettaville suunnitelman tai IRA: n säilytysyhteisölle tai toimitsijamiehelle eikä henkilölle. Jakelu voidaan laskea sekiksi, joka maksetaan uudelle tilille. Esimerkiksi, jos henkilö päättää vaihtaa työnantajia ja siirtää aikaisemmin ensimmäisen työnantajan eläkesuunnitelmaan kertyneitä eläkevaransa, hänen on sovittava suunnitelman ylläpitäjän, usein varainhoitoyrityksen, kuten Fidelity tai Vanguard, kanssa tilin sulkemiseksi ja kirjoittamiseksi tarkista uuden saldon ylläpitäjälle tilin saldo.
Jotkut yritykset perivät maksuja tästä palvelusta, vaikka ne eivät yleensä ole huomattavia. Toisaalta yritykset perivät usein pieniä maksuja uusien tilien avaamiseksi. Jos työntekijä aloittaa uuden työpaikan, tämä uusi työnantaja vastaa usein uuden eläketilin perustamisesta aiheutuvista kustannuksista. Joskus työntekijän on odotettava useita vuosia tai ansaintajaksoa, ennen kuin hän voi avata uuden eläketilin ja pyytää työnantajaa aloittamaan maksujen suorittamisen.
Suora siirtyminen ja pätevät eläkesuunnitelmat
Kuten edellä todettiin, suoria siirtymisiä sovelletaan päteviin eläkesuunnitelmiin. Nämä ovat suunnitelmat, jotka täyttävät tietyt kriteerit, kuten työntekijöiden syrjimättömyyden, voidakseen saada tiettyjä veroetuja. Niihin sisältyy työnantaja, joka laskee verovähennyksen suunnitelmaansa suorittamista maksuista, työntekijät, jotka ottavat verovähennyksen omista maksuistaan, ja kaikkien muiden maksuosuuksien ansiot, joita veroutetaan, kunnes ne peruutetaan.
Kaksi päätyyppiä päteviä järjestelyjä ovat etuuspohjaiset ja maksupohjaiset järjestelyt. Etuuspohjainen eläkejärjestely on perinteisempi eläkejärjestelmä, jossa etuudet perustuvat tiettyyn kaavaan, sisältäen usein työntekijän palvelusvuosien määrän palkkakertoimella. Etuuspohjaiset maksusuunnitelmat jakavat rahaa osallistujien suunnittelulle prosenttiosuuden perusteella kunkin työntekijän ansiosta. Mitä pidempään työntekijä osallistuu suunnitelmaan, sitä suurempi tilin saldo kasvaa, myös sijoitustuottojen perusteella.
