Mikä on nimetty Roth-tili?
Osoitettu Roth-tili on erillinen tili 401 (k), 403 (b) tai 457 (b), jolla on nimetyt Roth-maksut. Määrätyt Roth-maksut ovat valinnaisia lykkäyksiä, jotka osallistuja päättää sisällyttää bruttotuloihin.
Kuinka nimetty Roth-tili toimii
Työnantajat voivat tehdä nimettyjä Roth-tiliä vastaavia maksuja 401 (k) - tai 403 (b) -tilille. Sijoittajat voivat suorittaa maksuja sekä veroihin, perinteiseen eläketilille että nimettyyn Roth-tiliin saman verovuoden aikana, mutta kokonaismaksuihin sovelletaan vuotuista maksuosuutta.
Työnantajat voivat tarjota työntekijöille mahdollisuuden suorittaa verojen jälkeiset palkan siirtämismaksut erilliselle osoitetulle Roth-tilille työnantajan 401 (k), 403 (b) tai valtion 457 (b) eläkesuunnitelmassa. Toisin kuin veroja edeltävät valinnaiset lykkäykset, määrä, jonka työntekijät maksavat nimettyyn Roth-tiliin, sisältyy bruttotuloihin. Tililtä tehdyt voitot ovat kuitenkin yleensä verovapaita, mukaan lukien tilillä aikaisemmin verottomat tulot.
Erityiset näkökohdat
Työnantajan haku
Ainoastaan työntekijöiden valinnaiset lykkäykset voidaan suorittaa nimettyyn Roth-tiliin. Vastaavia ja voitonjako-osuuksia ei saa suorittaa suoraan nimetylle Roth-tilille. Työnantaja voi käyttää nimettyjä Roth-lykkäyksiä vastaavan maksun laskemisessa, mutta ottelusumma on maksettava toiselle tilille suunnitelman sisällä.
Verokohtelu
Määrättyjä Roth-maksuosuuksia kohdellaan samalla tavalla kuin valinnaisia ennakkosuunnitelman lykkäyksiä moniin tarkoituksiin, mukaan lukien: vuotuiset maksurajoitukset; virittämättömyyttä ja jakelua koskevat rajoitukset ja syrjimättömyystestaus; vaadittavat vähimmäisjakaumat; samoin kuin laskelma suunnitelman vähennysrajoista.
Määrättyjen Roth-tilien edut
Määrättyjen jakojen suorittaminen nimettyltä Roth-tililtä on poistettavissa bruttotuloista. Yleensä jako pätee tulojen poissulkemiseen, kun se tapahtuu yli viiden vuoden kuluttua tilille tehdystä alkuperäisestä maksuosuudesta ja kun osallistuja on 59 ½-vuotias tai vanhempi, kuolee tai muuttuu vammaiseksi. 401 (k), 403 (b) tai valtioneuvoston 457 (b) suunnitelma voi antaa työntekijöille mahdollisuuden nimetä osa tai kaikki suunnitelmansa valinnaiset lykkäykset Roth-verojen jälkeen verojen jälkeen.
SARSEP- ja SIMPLE IRA -suunnitelmat eivät välttämättä tarjoa nimettyjä Roth-tilejä. Kun osallistuja maksaa nimetylle Roth-tilille, osallistuja ei voi myöhemmin muuttaa veroja edeltäviä lykkäyksiä koskevia maksuja, joten uudelleenluokittelua ei sallita. Osallistujat voivat pystyä siirtämään kelvollisen siirtymisjakauman nimetylle Roth-tilille toiselta tililtä samassa suunnitelmassa.
Verrattuna Roth IRA: han, nimetyt Roth-tilit tarjoavat suuremmat vuotuiset maksuosuudet kuin Roth IRA: t, niihin ei sovelleta muutettuja bruttotulorajoituksia, jotka rajoittavat joidenkin henkilöiden osallistumista Roth IRA: iin ja antavat osallistujille mahdollisuuden pitää Rothin ja verojen säästöt yhden suunnitelman sisällä.
