Mikä on talletus kauttakulussa?
Lähetysvakuus on raha, jonka yritys on vastaanottanut ja lähettänyt pankkiin, mutta pankki on vielä käsittelemättä ja lähettänyt tilille. Taloudellisessa kirjanpidossa nämä talletukset heijastuvat yhtiön kassavaroihin talletuksen vastaanottamispäivänä, vaikka talletusprosessin suorittaminen ja sen palauttaminen pankille voi kestää useita päiviä. Määräaikaistalletusta käytetään luokittelemaan tämä käteisvarojen luokittelu ja seuraamaan ajankohtaisia eroja, jotka muuten voivat aiheuttaa vaikeuksia yrityksen talouden sovittamisessa.
Avainsanat
- Lähetystilillä tarkoitetaan kirjanpidollista termiä, joka viittaa sekkeihin tai muihin käteismaksuihin, jotka yritys on saanut, mutta joita pankki ei ole vielä selvittänyt. Vaikka pankkitalletukset heijastavat usein talletuksia heti, rahaa ei ehkä ole saatavana useille työpäivää, kun selvitysprosessi tapahtuu.Merkitsemällä nämä maksut kuten kauttakulkutileillä ajoituseroja, jotka voivat johtua tästä prosessista.
Transit-talletuksien ymmärtäminen
Lähetystavara on mikä tahansa sekin tai vekseli, jonka on antanut muu laitos kuin se pankki, johon se alun perin talletettiin. Passituserät erotetaan sisäisistä liiketoimista, joihin liittyy pankin omien asiakkaiden kirjoittamia sekkejä. Rahtikuljetukset lähetetään nostajan pankkiin joko suoraan esittelemällä tai paikallisen selvityskeskuksen kautta.
Suurin osa pankeista pidättää talletetun passitustarkastuksen, kuten Federal Reserve Regulation CC: n sallii. Asetuksessa CC annetaan pankeille mahdollisuus pitää enintään yhdeksän päivän säilytys passitusartikkeleissa. Useimmat pankit pidättävät siirtoesityksen riittävän kauan, jotta esine voi tyhjentää sen tilin, jolle se vedetään. Koska tuote vedetään tilille, joka on eri pankissa kuin se, johon se on talletettu, tämä voi viedä muutaman päivän.
Monet pankit asettavat kuitenkin talletettujen kauttakulkuneuvojen varat käytettävissä seuraavana arkipäivänä talletuksien jälkeen tai kaksi arkipäivää myöhemmin. Tämä on mahdollista, koska sähköisen sekin muuntaminen ja muunlainen sähköisen pankkiluonnoksen muuntaminen mahdollistavat passituserien tyhjentämisen nopeammin.
Jos tilillä, jolla sitä nostetaan, ei ole riittävästi varoja, kauttakulkuneuvo ei tyhjenny. Kun näin tapahtuu, varoja ei talleteta suunnitelmien mukaan. Joissakin tapauksissa pankki voi sopia käteismaksun kauttakulkuesitteestä ennen kuin se on selvittänyt, mutta jos se ei selvitä, pankki veloittaa sitten summan tallettajan tililtä eron kattamiseksi.
Yritykset, joiden asiakkaat lähettävät maksuja suoraan pankkiinsä, eivät käsittele tätä ajoitusta, koska yritykselle tiedotetaan talletuksista, kun ne lähetetään pankkitililleen. Yrityksille, jotka keräävät omia maksujaan, tarkkojen tilinpäätösten laatimiseksi kirjanpitäjien on usein sovitettava ajoituserot, jotka johtuvat esimerkiksi sellaisista tekijöistä kuin kauttakulkumaksuista.
Esimerkki talletuksesta kauttakulussa
Esimerkiksi yritys voi saada 10 000 dollarin talletuksen pankkitililleen 31. joulukuuta. Pankki voi kuitenkin merkitä talletuksen "vireillä" eikä lisätä tilin saldoa 10 000 dollarilla, ennen kuin se on suorittanut sen käsittelyn useita päiviä myöhemmin. Oletetaan nyt, että yrityksen on ilmoitettava kassavaransa vuoden lopusta. Tässä tapauksessa on aiheellista laskea tämä 10 000 dollarin takuumaksu kauttakulussa käteisellä vuoden lopusta, vaikka pankki ei postittanut sitä taseeseen vasta myöhemmin.
