Taloudellinen rikostekniikka on ala, jossa yhdistyvät rikostutkintataidot taloudellisen tilintarkastuksen taitoihin organisaation sisällä tai ulkopuolelta tulevan rikollisen taloudellisen toiminnan tunnistamiseksi. Taloudellista rikostutkimusta voidaan käyttää ennaltaehkäisyyn, paljastamiseen ja hyödyntämiseen terrorismin ja muun rikollisen toiminnan tutkimiseksi, yksityisen sektorin ja julkishallinnon organisaatioiden valvontaan ja organisaatioiden haavoittuvuuden arvioimiseksi vilpillisissä toimissa. Sijoitusmaailmassa finanssikriisin asiantuntijat etsivät yrityksiä hakemaan tai yrittämään voittaa ilmiantajapalkintoja.
Taloudellisen rikostutkimuksen hajottaminen
Taloudellinen rikostekniikka on samanlainen kuin rikostekninen kirjanpito, jossa kirjanpidon, tilintarkastuksen ja tutkintataidon avulla analysoidaan yrityksen tilinpäätöstä mahdollisten petosten varalta ennakoitujen tai meneillään olevien oikeustoimien yhteydessä. Kaksi oikeuslääketieteen asiantuntijaa teki nimensä paljastaen kaksi historian suurinta petoksia. Jim Chanos, huomattu lyhytaikaisena myyjänä hedge-rahaston Kynikos Associates -yrityksen johdolla, pohti Enron Corporationin tilinpäätöstä ja muita arkistointeja ja paljasti sääntöjenvastaisuuksia energiajohdannaisten markkinahintakäytäntöihin ja GAAP-sääntöjen rikkomiseen vastaavuuspolitiikassa yhtiön välittäjäpankkitoiminnot. Enron lopulta räjähti, toimittaen siisti summa Chanoksen rahastoon.
Harry Markopolos, epäselvä arvopaperimarkkinaammattilainen 2000-luvun alkupuolella, yritti useita vuosia varoittaa arvopaperi- ja pörssikomissiota (SEC) ja muita Bernie Madoffin tekemästä Ponzi-järjestelmästä. Markopolos sai vihdoin tunnustusta yksinäiseksi informaattoriksi, kun Madoffin järjestelmä romahti. Hän kuvaa tarinansa vuoden 2010 kirjassa; Kukaan ei kuuntele: Todellinen taloudellinen trilleri . Markopolos jatkaa petoshakualustaan sijoittajien hyödyksi. Madoff istuu vankilassa, kunnes kuolee.
Muut käyttötiedot rikostekniseen tutkimukseen
Muita taloudellisen rikosteknisen tutkimuksen sovelluksia on olemassa. Oikeuslääketieteen tilintarkastajat voivat myös tehdä yhteistyötä valtion virastojen, mukaan lukien veroviranomaisten, kanssa laittomasti saatujen varojen perimiseksi tai rahanpesun syyttämiseksi. Oikeuslääketieteen kirjanpitäjät voivat myös auttaa yrityksiä suunnittelemaan kirjanpito- ja tilintarkastusjärjestelmiä riskien hallitsemiseksi ja vähentämiseksi.
