Mikä on henkivakuutuksen (COLI) yritysomistus?
Henkivakuutuksen (COLI) tai omistaman henkivakuutuksen yritysomistuksella tarkoitetaan yrityksen saamia ja omistamia vakuutuksia työntekijöilleen. Yritykset ottavat nämä vakuutukset työntekijöilleen. Vakuutuksia ottamalla yritykset ovat vastuussa vakuutusmaksun suorittamisesta ja saavat kuolemanetuja vakuutetun perheen tai perillisten sijaan.
Avainsanat
- Henkivakuutuksen yritysomistus on vakuutus, jonka yritys on hankkinut ja omistanut työntekijöilleen.Yrittäjät maksavat vakuutusmaksut ja saavat kuolemaetuuksia työntekijän kuoleman jälkeen. Vakuutetun työntekijän perilliset tai perheenjäsenet eivät saa etuuksia.COLI suojaa yrityksen ja suojaa muun muassa työntekijän odottamattomalta kuolemalta ja auttaa myös rahoittamaan yrityksen etuja.
Kuinka henkivakuutuksen (COLI) yritysomistus toimii
Henkivakuutuksen yritysomistuksella on pitkä historia yritysmaailmassa, ja se on melko yleinen yritysmaailmassa yrityksen henkilöstölle, mukaan lukien ylin johto. Monet yritykset viittaavat yrityksen omistamiin ylimmän johdon politiikkoihin avainhenkilövakuutuksina. Muiden työntekijöiden osalta vakuutuksista viitataan joskus räikeästi vahtimestarin vakuutukseksi tai kuolleen talonpojan vakuutukseksi. Tämä osoittaa heidän matalamman asemansa yrityksessä. Kun yritysomistuksessa olevan työnantajan työnantaja on pankki, vakuutukseen viitataan pankkien omistamassa henkivakuutuksessa (BOLI).
COLI: tä käytetään yleensä yrityksen etujen suojelemiseen ja suojautumiseen esimerkiksi työntekijän odottamattomalta kuolemalta. Koska yritys on vakuutuksen saaja, se voi päättää, käyttääkö se käteistä arvoaan ja miten, ja pystyykö se lainaamaan tai tekemään nostoja myös sitä vastaan.
Vakuutuksia voidaan käyttää myös työntekijöiden etuuksien rahoittamiseen. Tärkeä huomautus on, että nämä politiikat ovat erillisiä ja erillisiä työntekijöiden etuusjärjestelyistä, koska ainoa edunsaaja on yritys - ei työntekijä tai heidän perheensä. COLI-vakuutukset tarjoavat omistajalle samat edut kuin muut henkivakuutustuotteet. Kuolemantapauksia ei veroteta ja vakuutusmaksujen sijoitustulot voivat kasvaa verovapaina vakuutuksen sisällä, elleivät ne anneta ennen vakuutetun kuolemaa.
Erityiset näkökohdat
Uudet työntekijät lopettivat usein suuren määrän asiakirjoja, joihin sisältyi henki- ja sairausvakuutussopimuksia tai jopa hakemuksia näihin palveluihin. Vuoteen 1984 saakka yritykset pystyivät hyödyntämään ja vähentämään COLI-vakuutusmaksuja veroetuihin. Monet yritykset, jotka palkkasivat uusia työntekijöitä 1990-luvulla, alkoivat vakuuttaa työntekijäpohjaansa erottelematta, saaneet harvoin kirjallisen luvan siihen.
Asiat kuitenkin muuttuivat vuoden 2006 jälkeen, kun Internal Revenue Service (IRS) ja kongressi asettivat rajoitukset ja ehdot, joiden avulla yritykset voivat hallinnoida COLI- ja BOLI-käytäntöjä. Joitakin näistä ovat:
- Yritysten on ilmoitettava työntekijöilleen, kun he päättävät laatia vakuutussopimuksia. Vakuutettujen työntekijöiden on hyväksyttävä vakuutukset kirjallisestiTyöntekijöiden on saatava työntekijältä kirjallinen suostumus jatkaa vakuutustaan hänen poistuessaan yrityksestä
Uusien säännösten nojalla yritykset kuitenkin voivat edelleen vähentää COLI-vakuutusmaksuja ansioistaan ja voittoihinsa myös silloin, kun etuudet on maksettu työntekijän perheelle.
Työntekijöiden on annettava kirjallinen suostumus, jonka avulla yritykset voivat ottaa COLI: n pois.
Henkivakuutuksen yritysomistuksen kritiikki (COLI)
Sekä COLI- että BOLI-politiikat ovat herättäneet paljon kritiikkiä, koska niitä pidetään erittäin epäeettisinä. Ennen IRS: n ja kongressin tekemiä muutoksia monet yritykset ottivat vakuutuksia ilman työntekijöiden suostumusta tai tietämystä. Tämän ansiosta he saivat voittoa tavallisten työntekijöiden kuolemasta, koska he eivät itse saaneet mitään suoraa etua.
Toinen kritiikki on, että yritykset jatkavat voittoa, vaikka työntekijä olisi poistunut tehtävästään. Vakuutukset pysyvät ennallaan niin kauan kuin yritys pitää palkkioita, jopa työnantajan ja työntekijän suhteen päättyessä. Kuten edellä todettiin, työntekijän on nyt annettava kirjallinen suostumus, jonka avulla työnantaja voi pitää politiikan ennallaan.
