Eläkesuunnitelmiin vaikuttavien vakuutusmaksujen rajoitusten ja verokysymysten ymmärtäminen voi auttaa sinua välttämään kalliita virheitä ja hyödyntämään käytettävissä olevia etuja. Useimmissa tapauksissa yksilöiden on neuvoteltava toimivaltaisen veroammattilaisen kanssa etuuksien määrittämiseksi, joita heidän henkilökohtaiseen tilanteeseensa voidaan soveltaa. Tässä käsittelemme yleisiä kysymyksiä, joita yritysomistajat ja työnantajan tukemat eläkesuunnitelmat toteuttavat, sekä yksittäisiä veronmaksajia koskevat kysymykset. Muista kuitenkin kysyä veroammattilaiselta, jos tarvitset erikoisempaa apua.
Työntekijä, jolla on liiketoimintaa
Oletetaan, että ansaitset 250 000 dollaria työnantajalta ja että työnantajan 401 (k) -suunnitelma sisältää voitonjako-ominaisuuden, joka on eräänlainen maksuperusteinen. Voit saada jopa 57 000 dollaria vuodeksi 2020 401 (k) / voitonjakosuunnitelmaan, joka koostuu palkan lykkäysmaksuista ja työnantajan maksuosuuksista, kuten voitonjako- ja vastaavista maksuista.
Koska määritettyjen maksuosuuksien sääntöjä sovelletaan erikseen jokaisessa työnantajaohjelmassa, yrityksellesi hyväksymän eläkesuunnitelman maksut voivat myös olla 100 prosenttia korvauksesta tai 57 000 dollaria, jos 401 (k), jolloin kokonaispääomaraja on korkeampi kuin se olisi vain yhden järjestelyn yhteydessä. Lisäavustuksia lisätään myös, jos se sallitaan, mikä tekee määritellystä maksuosuudesta paljon korkeamman.
Usean yrityksen monien suunnitelmien maksuosuuksia koskevat säännöt ovat erilaisia, jos yrityksillä on yhteinen omistus tai tytäryhtiö. Tällaisissa tapauksissa henkilöiden on neuvoteltava toimivaltaisen veroammattilaisen tai suunnitelman ylläpitäjän kanssa sovellettavien sääntöjen määrittämiseksi.
Palkkaviivästysmaksujen tekeminen kahteen suunnitelmaan
Kysymys :
Jos osallistun kahteen työnantajan tukemaan suunnitelmaan, voinko suorittaa palkan lykkäysmaksuja molemmille?
Vastaus :
Joo. Mahdollisiin palkkojen lykkäysmaksuihin sovelletaan kattavasti IRS: n vuotuisia rajoituksia. Nämä rajoitukset vaihtelevat tilityypin mukaan. Kuka tahansa henkilö voi maksimoida palkan viivästysrajan jokaiselle osallistuvalle suunnitelmalle. Palkan lykkäämisrajoituksia sovelletaan järjestelytyypeittäin, joten riippumatta siitä, osallistuuko perinteiseen 401 (k), Roth 401 (k), tai soolo 401 (k), voit suorittaa vain 19 500 dollarin palkkailähetyksiä vuonna 2020 kaikkiin 401 (k) suunnitelmiin yhdessä mahdollisten tukikelpoisten maksuosuuksien kanssa.
Lisäksi palkan laskennallinen vakuutusraja koskee kattavasti myös muita eläketilityyppejä. Siten voit tehdä vain 6 000 dollaria palkkaviivästyttäviä IRA-maksuja kaikille IRA-yrityksillesi vuonna 2020 plus 1 000 dollarin korjausmaksun, jos se on oikeutettu.
Joitakin yleisiä palkkaviivästysmaksujen rajoituksia vuodelle 2020, jotka tulee olla tietoisia, ovat:
- 401 (k), 403 (b), eniten 457 suunnitelmaa ja liittohallituksen säästösuunnitelma: palkkaviivästysmaksuraja on 19 500 dollaria plus 6500 dollarin korotusIRA: palkan lykkäämismaksuraja 6 000 dollaria plus 1 000 dollarin kiinniottoSIMPLE: määritelty maksun enimmäisraja 13 500 SIMPLE: palkan lykkäämismaksuraja 3000 SEP: sallii vain työnantajan maksut
Joissakin tapauksissa useiden suunnitelmien rajalla voi olla erilaisia rajoituksia. Näin voi olla, jos osallistut 403 (b), 401 (k) ja hallituksen 457 (b) suunnitelmiin. Kun rahoitat useita vaihtoehtoisia suunnitelmia, sinun tulee kysyä finanssialan ammattilaiselta tai järjestelmänvalvojalta suunnitelman rajoituksia.
IRA: n vastausten määräaikojen pidentäminen
Kysymys :
Pyysin tuloveroilmoituksen pidentämistä 17. lokakuuta 2020 mennessä. Voinko tehdä 2019 IRA -osuuteni 17. lokakuuta 2020 mennessä?
Vastaus :
Veroilmoituksen jatkamiset eivät koske useimpia vanhuuseläkemaksuihin liittyviä maksuja. SEP IRA: t ovat yksi poikkeus. Eläketilin maksut on yleensä suoritettava veroilmoituspäivämäärään mennessä.
Määräaika IRA: n kommenttien kuvaamiselle
Kysymys :
Olen maksanut 3 000 dollaria perinteiseen IRA-tuloihini viimeisen verovuoden aikana. Tapasin äskettäin rahoitussuunnittelijani, joka selitti, että minulla on oikeus Roth IRA -rahoitukseen viime vuonna ja että olisi hyödyllisempää käsitellä määrää Roth IRA -osuutena. Koska olen jo jättänyt veroilmoitukseni eräpäivään mennessä 15. huhtikuuta, voinko muuttaa korvauksen Roth-maksuosuuteen nyt heinäkuussa?
Vastaus :
Joo. Koska jätit veroilmoituksen määräpäivään mennessä, saat automaattisen pidennyksen kuudeksi kuukaudeksi IRA-maksuosuutesi uudelleenkehittämiseksi viime vuodelta. Tämä tarkoittaa, että IRA-säilytysyhteisösi on saatava ohjeet uudelleenmääritykseen mennessä kuluvan vuoden 15. lokakuuta mennessä. Muista tarkistaa säilytysyhteisöltä asianmukaiset dokumentointivaatimukset.
Koska olet jo jättänyt viime vuoden veroilmoituksen, eikä siihen sisältynyt uudelleenkehittämistä, sinun on jätettävä muutettu veroilmoitus (IRS-lomake 1040X). Yleensä lomake 1040X on jätettävä kolmen vuoden kuluessa alkuperäisen ilmoituksen jättämispäivästä tai kahden vuoden kuluessa tuloveron maksamisesta, sen mukaan kumpi on myöhempi. Jos jätit veroilmoituksen varhaisessa vaiheessa, sitä pidetään yhä palautettuna veroilmoituksen eräpäivään mennessä. Sinun tulee tarkistaa vero-ammattilaiseltasi tai osavaltion veroilmoitusviranomaiselta, onko sinun toimitettava muutettu valtion veroilmoitus.
TURVALLINEN laki
Pienyritysten omistajien tulisi tietää, että tammikuun alussa 2020 presidentti Trump allekirjoitti lain jokaisen yhteisön perustamisesta eläkkeiden parantamiseksi (SECURE). Tietoturvalain osa tarjoaa pienille yrityksille ylimääräisiä verokannustimia perustaakseen työntekijöilleen automaattisen ilmoittautumisen eläkesuunnitelmiin tai antaa heille mahdollisuuden liittyä useisiin työnantajasuunnitelmiin, joissa yritykset voivat liittyä muiden yritysten kanssa tarjotakseen eläketiliä työntekijöilleen. Lakilla poistetaan myös perinteisten IRA: ien maksuosuuksien enimmäisikä.
TURVALLA-lain mukaan työnantajien ei enää tarvitse jakaa ”yhteistä ominaisuutta”, kuten olla samalla toimialalla perustaessaan MEP: tä. Työnantajan sponsoroimat eläkesuunnitelmat voivat nyt olla käytettävissä pitkäaikaisilla osa-aikaisilla työntekijöillä, joilla on pienempi vähimmäistyötuntimäärä. TURVALLA-laki tarkoittaa, että työntekijät, joilla on joko yksi täysi vuosi 1000 työtuntia tai kolme peräkkäistä vuotta vähintään 500 tuntia, ovat oikeutettuja eläkesuunnitelmiin.
johtopäätös
Toivomme, että löydät nämä kysymykset ja vastaukset hyödyllisiksi. Muista kuitenkin, että yllä olevat tiedot antavat vain yleisiä suuntaviivoja joillekin perusskenaarioille, eikä niitä pidä pitää veroneuvonnana, juridisina neuvoina, rahoitussuunnittelupalveluina tai kiinteistöjen suunnittelupalveluina.
